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96791. 未分配利润 [23%]

...分配利润多年未做分配，现在要做分配的话，除了要计提10%法定公积金，任意公积金计提比例有无限制？未分配利润可否不完全分配完毕？整个利润分分配需要税务备案资料么？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180518

96792. 分公司的税务问题 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、如果你这分公司与总公司在同一行政区域内（不超过县、区），分公司可以不办理税务登记，如果超过了，那必须办理税务登记 2、另外，有些地方的税务机关，会要...

分类:专家答疑 时间:20180519

96793. 促销物料入账问题 [23%]

...送礼品，属于业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 　　二、发生的促销展业赠送礼品等支出，计入“销售费用——业务宣传费”科目。 　　赠送的礼品...

分类:专家答疑 时间:20180519

96794. 企业所得税问题 [23%]

...如下:您好， 董事会费的开支范围： （1）董事会的日常开支，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。 （2）董事会会务费的开支，包括...

分类:专家答疑 时间:20180519

96795. 日光盘的销售，增值税？ [23%]

...r> 假如一个房地产企业开发一个新楼盘，适用11%的税率，在开盘当天（2016年9月1日）实现一次“光盘”，交房（2017年12月31日），假定都是一次性收款。根据[2016]36号文件，增值税纳税义务时间为：收到销售款项的当...

分类:专家答疑 时间:20180519

96796. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [23%]

提出如下问题:我公司在2017年1月计提并发放了2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20180521

96797. 农产品退税的问题 [23%]

...专家解答如下:专家答疑— 1、 初级农产品免交增值税属法定直接免税优惠，不需先报当地主管税务机关批准后才能享受。 《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》 2、 在不知道是否有...

分类:专家答疑 时间:20051215

96798. 培训费用问题 [23%]

...依据？专家解答如下: 1、 按营业税税目培训收入可归入文化体育按3%征收营业税，但实务中由于事务所通常没有通过当地文化主管部门办理培训业务许可，营业执照也没有培训业务的营业范围，...

分类:专家答疑 时间:20051215

96799. 土地增值税和土地使用税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、房地产开发企业对房屋进行预售,已按预收房款交纳了土地增值税,但房屋尚未办理竣工结算,当年还要交土地使用税吗?我理解的是:既然交了土地增值税,那么说明房屋产权已经转移...

分类:专家答疑 时间:20051215

96800. 进项税转出 [23%]

...公司近三年纳税评估（只涉及增值税，无其他税种）。2013-2018图书零售免征增值税，税务提出：2013年前购进商品抵扣了进项税，2013年实行免征，那销售的2013年前购进的商品需要将进项税转出，请问这种说法成立吗？需要补税吗...

分类:专家答疑 时间:20180523