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96791. 未分配利润 [23%]

...答如下:您好：1.任意公积金没有比例限制。 2.未分配利润是否分配，以及分配多少都是企业自行决定的，税法对此没有限制。 3.分配方案不用去税务机关备案资料的。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出...

分类:专家答疑 时间:20180518

96792. 分公司的税务问题 [23%]

...不办理税务登记，如果超过了，那必须办理税务登记 2、另外，有些地方的税务机关，会要求分公司这些非独立核算的单位办理注册税务登记，也有些地方不办理这个。 3、如果需要办理税务登记，而未办理税务登记的，肯...

分类:专家答疑 时间:20180519

96793. 促销物料入账问题 [23%]

...品 　　应缴税费——应缴增值税（进项税转出） 　　2、代缴个人所得税（企业赠送礼品不可能向受礼人索取个税，只能自己垫付） 　　借：销售费用——业务宣传费 　　贷：银行存款 根据以上直接走销售费用。

分类:专家答疑 时间:20180519

96794. 企业所得税问题 [23%]

...费、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。 （2）董事会会务费的开支，包括董事会开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支。 另外，财政部规定：“未在企业中担任...

分类:专家答疑 时间:20180519

96795. 日光盘的销售，增值税？ [23%]

...地产企业开发一个新楼盘，适用11%的税率，在开盘当天（2016年9月1日）实现一次“光盘”，交房（2017年12月31日），假定都是一次性收款。根据[2016]36号文件，增值税纳税义务时间为：收到销售款项的当天。 请问2016年9...

分类:专家答疑 时间:20180519

96796. 2017年分别计提了2016年和2017年两年的年终奖金 [23%]

提出如下问题:我公司在2017年1月计提并发放了2016年年终奖金；在2017年12月计提了2017年年终奖金，并于2018年2月发放了该年终奖金。请问2017年企业所得税汇算时可以将上述两年的年终奖金在企业所得税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20180521

96797. 农产品退税的问题 [23%]

... 《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》 2、 在不知道是否有优惠政策的情况下，已经交纳了的增值税，可以在三年内申请退税。 《税收征收管理法》及〈税收征收管理法实施细则〉 3、如果税务机关以未经过税...

分类:专家答疑 时间:20051215

96798. 培训费用问题 [23%]

...通常按服务业征收营业税（5%） 〈营业税税目解释〉 2、 如培训收入全部开成资料费则属于增值税征收范围（存在地税部门查实经济活动补征营业税的风险和发票违章处罚风险）。 如部分开成资料费，以营业税应税收入为主...

分类:专家答疑 时间:20051215

96799. 土地增值税和土地使用税 [23%]

...于土地使用税纳税人范畴.请问专家,这样理解对吗? 2、土地使用税是根据占地面积计算的，若五层楼的房屋占地面积是5000平方米，其中一层已出售，企业应交土地使用税的占地面积是按5000/5*4计算吗？若不对，请问该如何计...

分类:专家答疑 时间:20051215

96800. 进项税转出 [23%]

...我公司近三年纳税评估（只涉及增值税，无其他税种）。2013-2018图书零售免征增值税，税务提出：2013年前购进商品抵扣了进项税，2013年实行免征，那销售的2013年前购进的商品需要将进项税转出，请问这种说法成立吗？需要补税...

分类:专家答疑 时间:20180523