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961. 分包工程营业税 [11%]

...问题:我单位将某土建工程500万元的一部份分包给A公司100万，合同规定工程总价一次包死（合同中没明确税金问题），我公司已将500万元为基数全部缴纳了营业税，请问A公司工程完工后与我公司结算是否应向我公司提供100万...

分类:专家答疑 时间:20090626

962. 房地产工程结算进成本问题 [11%]

...温工程结算（举例说明），预算员作结算，该工程总结算100万元，按5％扣质保金5万，一年后支付，财务今年支付95万，一年后若无质量问题再支付5万，对方开的发票是95万，现请问老师，财务上是根据结算书（100万）进成本；...

分类:专家答疑 时间:20090812

963. 小规模和一般纳税人 [11%]

...规模纳税人，购进图书成本价70万，进项税9.1万，销售额100万（含税），用的是卷筒发票 ，销项税11.50万，成本率70％，我想问1\成本结转为(100/1+13%)*70%=61.95 万 而同样上例子是小规模纳税人，销售额为100万（含税），成本...

分类:专家答疑 时间:20090909

964. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [11%]

...缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100万了,但第2、3栏的09年10月...

分类:专家答疑 时间:20091119

965. 佣金和代理费 [11%]

...户B,客户B需要开增值税专用发票,经销商A和B决定的价格是100.00/公斤,我们给经销商A的价格是90.00/公斤,但我们是以100.00/公斤的价格开增值税发票客户B,客户B付100.00/公斤的钱给我公司,但经销商A会开100.00/公斤的服务费发票给我公司...

分类:专家答疑 时间:20100204

966. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [11%]

...品用于捐赠，如：成本70万元，当期的同类产品销售额为100万元，是否是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：100万元（收入）-70（成本）=30万元 2、捐赠金额：70+100*0.17=87万元 还是 100+100*0.17=117万元 （如果在...

分类:专家答疑 时间:20100314

967. 关于营业税的问题 [11%]

...ed>110414提出如下问题:老师请问一下，如果总包是100万，分包出去20万并提供建安发票，总包方向发包方是要提供100万的建筑安装发票，交纳营业税时是交100万的营业税，还是交100-20万的营业税。如果是在税务局代开发票...

分类:专家答疑 时间:20100814

968. 121622再提问 [11%]

...明白，具体举个例，如本月有一批原材料需暂估，金额为100元，税额为17元。分录如下一、借： 原材料100贷：应付账款100 二、借原材料 100应交税费-待抵扣进项税17贷：应付账款117，以上两种分录哪种合理？

分类:专家答疑 时间:20110407

969. 工程让利问题 [11%]

... 一、假设一建筑公司为我公司建办公楼，计工程款100万元（经事务所已审计），签合同时建筑公司同意让利10%，请问： 1、审计报告是100万元，发票开90万元，符合规定吗？ 2、按100万元入账，还是按90万元入账？...

分类:专家答疑 时间:20110608

970. 贷款相关账务及税务问题 [11%]

...后把款退给我们公司现金。账务处理：1、借：银行存款 100万 贷：短期借款：100万 2、借：应付账款 100万 贷：银行存款100万 3、退款时 借：现金 100万 贷：应付账款 100万。请问：1、这样处理税务检查有问题吗？2、公司上市审...

分类:专家答疑 时间:20110908