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961. 汇兑损益的纳税 [11%]

...,现在外币记帐的外汇余额为零,本位币记帐还有贷方余额100多万(因汇兑损益),请问这100多万,我这样做 借银行存款100万 贷财务费用100万 那就有100万的利润,请问这100的未实现利润需要纳税吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20090206

962. 如何计算预提企业所得税 [11%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:向国外贷款需支付100万元利息，营业税代扣100*5%=5，预提企业所得税100*10%=10，还是说可以扣除营业税5万元后再计算（100-5）*10%=9.5?请老师指教! 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090521

963. 关于开办费的所得税汇算 [11%]

...用-开办费 科目，现在发生开办费400万元，取得利息收入100万元.在所得税汇算清缴时应在附表2中28行财务费用中用-100万元表示，还是在管理费用中填列300万元（400-100）？ 会计处理时：借：银行存款 100万 ...

分类:专家答疑 时间:20090525

964. 分包工程营业税 [11%]

...问题:我单位将某土建工程500万元的一部份分包给A公司100万，合同规定工程总价一次包死（合同中没明确税金问题），我公司已将500万元为基数全部缴纳了营业税，请问A公司工程完工后与我公司结算是否应向我公司提供100万...

分类:专家答疑 时间:20090626

965. 房地产工程结算进成本问题 [11%]

...温工程结算（举例说明），预算员作结算，该工程总结算100万元，按5％扣质保金5万，一年后支付，财务今年支付95万，一年后若无质量问题再支付5万，对方开的发票是95万，现请问老师，财务上是根据结算书（100万）进成本；...

分类:专家答疑 时间:20090812

966. 小规模和一般纳税人 [11%]

...规模纳税人，购进图书成本价70万，进项税9.1万，销售额100万（含税），用的是卷筒发票 ，销项税11.50万，成本率70％，我想问1\成本结转为(100/1+13%)*70%=61.95 万 而同样上例子是小规模纳税人，销售额为100万（含税），成本...

分类:专家答疑 时间:20090909

967. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [11%]

...缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100万了,但第2、3栏的09年10月...

分类:专家答疑 时间:20091119

968. 佣金和代理费 [11%]

...户B,客户B需要开增值税专用发票,经销商A和B决定的价格是100.00/公斤,我们给经销商A的价格是90.00/公斤,但我们是以100.00/公斤的价格开增值税发票客户B,客户B付100.00/公斤的钱给我公司,但经销商A会开100.00/公斤的服务费发票给我公司...

分类:专家答疑 时间:20100204

969. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [11%]

...品用于捐赠，如：成本70万元，当期的同类产品销售额为100万元，是否是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：100万元（收入）-70（成本）=30万元 2、捐赠金额：70+100*0.17=87万元 还是 100+100*0.17=117万元 （如果在...

分类:专家答疑 时间:20100314

970. 关于营业税的问题 [11%]

...ed>110414提出如下问题:老师请问一下，如果总包是100万，分包出去20万并提供建安发票，总包方向发包方是要提供100万的建筑安装发票，交纳营业税时是交100万的营业税，还是交100-20万的营业税。如果是在税务局代开发票...

分类:专家答疑 时间:20100814