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961. 收不回的货款 [8%]

...公司与客户签订一份货款支付协议，“我司收到客户货款200万元，其中40万元作为返利，对方以我司开具的收据做账务处理。”言外之意，我司收到200万元，要给对方开具240万元的收据。我司账务处理：借：应收票据 200 营业...

分类:专家答疑 时间:20170819

962. 固定资产评估减值如何计提折旧 [8%]

...专家解答如下:借：营业外支出200万，贷：固定资产减值准备200万。 但计提的固定资产减值准备200万不能在税前扣除。 已没有净值，不能计提折旧，报废时再作处理。

分类:专家答疑 时间:20051103

963. 国产设备抵免企业所得税 [8%]

...实际操作过程中遇到下列问题，请指教！ 1、我公司2002年技改投资购置国产设备1000万元，2002、2003、2004三年各抵免多少企业所得税。 2、我公司发展很快，且连年技改投入不断。2003年另一技改项目，购置国产设备1000...

分类:专家答疑 时间:20051116

964. 财税[2013]112号 [8%]

...第二小点：生产企业在连续12个月内申报出口退税额达到200万元以上，且从上述供货纳税人取得的增值税专用发票税额达到200万以上或占该期间全部进项税额的30%以上\\\\\\ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20171122

965. 进料加工免税帐务处理 [8%]

... 三、 工厂开增值税发票给我司 借：存货 200 应交税金－进项税金 34 贷：银行存款 234 四、 复出口 借：银行存款 351 贷：收入 300 应交税金－应交增值税 51 ...

分类:专家答疑 时间:20051130

966. 证券投资基金免税 [8%]

...利鑫债券型证券投资基金），比如6月投资1000万，8月分红200万，9月除权后赎回780万，按财税【2002】128号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，200万分红是免税的，但投资亏损780-1000=-220，我的理解免税200没问题 亏损220...

分类:专家答疑 时间:20180109

967. 关于奖金发放筹划问题 [8%]

...金1000元（5人），副经理月奖金300元（5人），主任月奖金200元（1人 按年终时一次性发放，作为一个月工资计税，即账务为： 借：管理费用--工资 营业费用--工资等 贷：银行存款或现...

分类:专家答疑 时间:20051205

968. 销项税问题 [8%]

...原材料 100 三、 工厂开增值税发票给你司 借：产成品 200 应交税金－增－进项税金 34 贷：银行存款 234 四、 复出口 借：银行存款 351 贷：主营业务收入 300 应交税金－应交增值税 51 借：主营业务成本 200 贷：产成品 200 2...

分类:专家答疑 时间:20051205

969. 税后利润转增资本 [8%]

...题:我公司是自然人出资50万组建的有限责任公司.现有200万元税后未分配利润.为扩大企业规模和经营能力,全体股东决定用此款转增注册资本金.请问老师: 会计处理用 借:利润分配--未分配利润 200万 贷:...

分类:专家答疑 时间:20051208

970. 房屋租赁问题 [8%]

...屋，合同明确签订后，对方一次性支付10年的租金，合计200万元，请问：1、本年在收到200万租金时，是否全额交增值税？2、收入是否按权责发生，在合同期每年列收，租赁收入对应的房立税，是否在列收入当年一并计算缴纳？...

分类:专家答疑 时间:20180419