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961. 税务政策相关问题 [25%]

...摊销的金额转入营业外支出处理。依据国家税务总局公告2011 年 第 25 号文件规定，贵公司应向税务机关进行备案，通过后此项损失是可以在所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20201019

962. 呆滞存货报废是否需进项税转出 [25%]

...资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年)第25号规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能税前扣除。 同时，应当提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法依据，包...

分类:专家答疑 时间:20201124

963. 报刊、杂志卖不出去的存货如何处理 [25%]

...提出的问题专家解答如下:按废品处置了，其中的损失按2011年25号公告的规定税前扣除即可。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20201216

964. 企业所得税问题 [25%]

...扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2011年第25号 第十七条 具有法律效力的外部证据，是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包...

分类:专家答疑 时间:20201223

965. 往来帐清理问题 [25%]

...得税的。 根据《国家税务总局 关于发布的公告》（2011年第25号）规定：“第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，...

分类:专家答疑 时间:20201230

966. 所得税扣除 [25%]

... 　　2、企业发生的资产损失，应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的...

分类:专家答疑 时间:20210112

967. 历年坏账处理 [25%]

...问题专家解答如下: 历年坏账的处理，请参考总局公告2011年第25号，关于各种损失的处理文件都有规定。 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款

分类:专家答疑 时间:20210121

968. 存货损失税前扣除 [25%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2011年第25号公告， 贵公司上述损失属于专项申报损失，专项损失需要企业到国税机关进行备案申报，税务机关审核通过后是可以在税前扣除的。以上回复贵公司可以参考一...

分类:专家答疑 时间:20210123

969. 关联企业债务重组 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第四十五条 企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失，准予扣除，但企业应作专项说明，同时...

分类:专家答疑 时间:20210326

970. 甲乙丙三方签订医疗设备租赁转让协议 ，没有开发票 [25%]

...旧，但是此折旧不能税前扣除，乙方处置资产的损失属于2011年25号公告规定可以税前扣除的损失，可以税前扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210331