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9691. 中方的股东贷款 [6%]

...解答如下:1、评估增值不交企业所得税。财税[2008]42号 2、中方应提供服务业发票 。 3、如果资产的所有权发生了转移，要按销售处理，对方提供普通销售发票，需交增值税和企业所得税。依据财税〔2008〕170号、国税...

分类:专家答疑 时间:20090917

9692. 未付国外费用是否可以税前列支 [6%]

...技术使用费和外方人员的技术服务费用。我公司2006年到2008年共计提了外方技术使用费和外方技术服务费用200万元人民币，由于公司资金紧张，应付给国外的技术使用费和技术服务费暂缓支付，等公司资金周转灵活时再予以支付...

分类:专家答疑 时间:20090917

9693. 关于城镇土地使用税缴纳时间的问题 [6%]

...是在2007年12月15日购入，在计算缴纳土地使用税时，是从2008年12月1日起开始计算，还是2008年12月16日，或者是2009年1月1日开始计算？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年...

分类:专家答疑 时间:20090922

9694. 研发费用事项（急） [6%]

...调整账务吗？税务上是否存在风险？另外，我公司在2007-2008年在税前也列支了300多万元研发费用，2009年度的账务调整是否也会给2007-2008年度带来风险？ 2.研发开发费用如何确定是费用化或是资本化？是否有相关的税务文件...

分类:专家答疑 时间:20090923

9695. 工资税前扣除问题 [6%]

...>俱乐部会员提出如下问题: 我公司2008年12月工资和第13个月工资，在2008年已经发生，但在2009年3月份支付，请问是否能够在2008年所得税申报时，予以扣除。请给予具体解释！ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20090924

9696. 关于捐赠的税前扣除 [6%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师好，我单位2008年利润-526万，当年为汶川灾区捐款26万做了税前扣除，上周税务人员在查帐时发现此事，他们说公益性捐赠在会计利润的12%之内可以做税前扣除，而我单位2008年是亏损...

分类:专家答疑 时间:20090926

9697. 关于年底工资所得税汇算问题 [6%]

...题:请问老师:我单位2007年12月份的工资在12月31日提取,2008年1月3日份发放,2008年12月份工资在12月31日提取,2009年1月3日发放,在所得税汇算时都分别在2007年、2008年做为费用扣除，这样做好像不对，请问老师我应该怎样做纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20090927

9698. 会计处理咨询 [6%]

...建筑公司因工程量计算错误2009年6月以银行存款退还客户2008年已确认收入30万元，该公司以会计差错进行处理： 借：以前年度损益调整 300000 贷：银行存款 300000 借：应交税金－应交所得税 300000*0.25＝750...

分类:专家答疑 时间:20090929

9699. 继续提问报表 [6%]

...建筑公司因工程量计算错误2009年6月以银行存款退还客户2008年已确认收入30万元，该公司以会计差错进行处理： 借：以前年度损益调整 300000 贷：银行存款 300000 借：应交税金－应交...

分类:专家答疑 时间:20090929

9700. 关于所得税问题 [6%]

...2007年处置可供出售金融资产获收益5000万元,按照国税函[2008]264号文件规定;企业在一个纳税年度发生的转让,处置持有5年以上的股权所得占当年应纳税所得额50%及以上、可在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额,本公司...

分类:专家答疑 时间:20090930