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97001. 个人技术研发服务费 [23%]

...并未对技术开发合同的签署主体做出限制性规定； 　　2、法律依据：《中华人民共和国合同法》 　　第三百三十条　技术开发合同是指当事人之间就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同。 ...

分类:专家答疑 时间:20180907

97002. 政府补贴收入入账问题 [23%]

...费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定：“企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除;企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算...

分类:专家答疑 时间:20180907

97003. 福利用充值卡 [23%]

... 　　借：管理费用-福利费 　　贷：应付职工薪酬 　　2、实际发放时： 　　借：应付职工薪酬 　　贷：库存现金/银行存款 　　3、若不需要提前计提的话，就可以直接计入到管理费用-福利费。 过节费需要计提个人所...

分类:专家答疑 时间:20180907

97004. 个税问题 [23%]

... 1、个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。 2、根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（ 财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家...

分类:专家答疑 时间:20180910

97005. 借款利息利率 [23%]

...金额）X扣除比例（5％以下）+允许扣除的利息费用 　　2.凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，利息支出不得单独计算，而应并人房地产开发费用中一并计算扣除。 在这种情况下： 　　房地...

分类:专家答疑 时间:20180910

97006. 融资性售后回租问题 [23%]

...否会被税务局认定为再次无偿借款，涉税风险大小如何。2、如何在合同中约定可以规避以上风险 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果合同中约定是按照上述操作流程进行上...

分类:专家答疑 时间:20180910

97007. 室外游泳池温泉池 [23%]

...下问题:本企业提供温泉洗浴，住宿，餐饮综合服务。2018年新建戏水池和温泉池的工程款550万元，分别有室内和室外的。请问：1.是否需要区分室内和室项目，2.是否属于固定资产，折旧年限应该几年。3.如果不是固定资产，应...

分类:专家答疑 时间:20180910

97008. 评估入账固定资产 [23%]

...》的规定，下列固定资产不得计提折旧： （1）土地； （2）房屋、建筑物以外未使用、不需用以及封存的固定资产； （3）以经营租赁方式租入的固定资产； （4）已提足折旧继续使用的固定资产； （5）按照规定提取维简费的...

分类:专家答疑 时间:20180910

97009. 劳务派遣费在会计及所得税汇算口径列示 [23%]

...工资在会计核算口径是否可以列入应付职工薪酬？ 2、该部分派遣人员工资在所得税汇算中是否可以列入应付职工薪酬？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 应该计入职...

分类:专家答疑 时间:20180911

97010. 电费开发票问题 [23%]

...交纳增值税，税率为16%，如果是小规模纳税人税率为3%。2、贵公司可以分别向交款人开具发票。

分类:专家答疑 时间:20180912