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9701. 代扣代缴所得税 [24%]

提出如下问题:一个外资企业，2008年为了出口货物事项在境外聘请律师在境外打官司而支付的律师费，长期挂预付账款，现在核销坏账损失，如何考虑代扣代缴所得税问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依...

分类:专家答疑 时间:20190521

9702. 债权转让收入确认 [24%]

...点。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函〔2008〕875号 一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 （一）企业销售商品同时满足下列条...

分类:专家答疑 时间:20190613

9703. 销售收入的确认 [24%]

...总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》国税函〔2008〕875号）

分类:专家答疑 时间:20190614

9704. 开专票多少税率？ [24%]

... 1、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡根据财税(2008)170号和财税(2009)9号、财税(2014)57号等文件规定，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 2、小规模纳税人...

分类:专家答疑 时间:20190620

9705. 现金折扣、企业购买司法拍卖资产等能否企业所得税扣除？ [24%]

...局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）第一条第（五）项规定，债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣...

分类:专家答疑 时间:20190623

9706. 赠送客户礼品如何处理 [24%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国税函[2008]875号：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 财税[2011]50号: 企...

分类:专家答疑 时间:20190626

9707. 作为持股平台的合伙企业有哪些税收优惠 [24%]

...务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）和财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知（财税[2000]91号）的规定，合伙企业取得所得采取“先分...

分类:专家答疑 时间:20190815

9708. 子公司赠与母公司固定资产小涉税问题 [24%]

...进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 根据国税函【2008】828号 二、企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 （一）用于市场推广或销售； （二...

分类:专家答疑 时间:20190815

9709. 关于企业预收货款问题？ [24%]

分类:专家答疑 时间:20190918

9710. 母子公司收取管理费 [24%]

...务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定： 1、母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的...

分类:专家答疑 时间:20191012