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97161. 运费发票备注栏没备注是不合规发票吗？ [23%]

提出如下问题:根据国税总公告2015年99号文规定“增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容...

分类:专家答疑 时间:20181127

97162. 关于个税多方面问题 [23%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、关于个人所得税专项扣除需要提供资料贵公司可以参考一下“个人所得税专项附加扣除暂行办法”的相关规定。2、企业提供的资料原则应当是备案后即可扣除，但是各地...

分类:专家答疑 时间:20181128

97163. 超基价分成方式会计处理 [23%]

...以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%（含本数，下同）计算限额；人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。...

分类:专家答疑 时间:20181128

97164. 关于三流不一致问题 [23%]

...，你好： 我们与客户(它们是集团公司）发生业务： 1、子公司签的劳务合同，但付款客户的子公司给我们劳务费，让我们把发票开到集团； 2、我们与集团公司签合同，但付款是集团，发票开具子公司等问题，都是合同、...

分类:专家答疑 时间:20181128

97165. 2016年之前的安装项目如何开票 [23%]

提出如下问题:空调设备买卖及安装工程合同在2016年前签订，并开始实施安装。空调设备发票已经在2016度开具，安装工程因为验收问题，直到2018年11月才完成。问下如何开具发票？专票OR普票，适用简易计税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20181129

97166. 关于增值税的问题 [23%]

...计划新华区建设一座购物中心。在工商注册为分公司。 1、在建设期间，总公司和施工单位签订合同，并支付工程款，施工单位将专票开给总公司，请问：该专票总公司能抵扣进项税吗？ 2、如果不能抵扣，在筹建期间首先办理...

分类:专家答疑 时间:20181129

97167. 香港公司分红事项 [23%]

...为母公司，获得子公司分红是不是免税的，是不是不要交16.5%的税项。 香港公司取得分红后再分给境内居民设立的香港公司，香港公司股东分红是不是也不用交个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20181129

97168. 出售已使用过房屋企业所得税计税方法 [23%]

...和该房产交易有关的企业所得税的计算方法应该是： 1. 该房产交易所得税 =（该房产交易收入—该房产原值）x 25% 还是 2. 该房产交易所得税 =（该房产交易收入—该房产残值）x 25% 考虑到处置该房产的其他费用金额不大...

分类:专家答疑 时间:20181129

97169. 咨询一下固定资产报废要交税吗？ [23%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 会计帐务处理： 1、 固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产(原值) 2、清理过程中发生的费用以及应交的税金 借：固定资...

分类:专家答疑 时间:20181129

97170. 销项税额抵减 [23%]

...减销售额而抵减的销项税额，在会计科目入账时，请问 1、抵减的销项税额用红字贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”反映 2、抵减的销项税额入“应交税费-应交增值税（销项税额抵减）反映。 哪个科目反映更合适？...

分类:专家答疑 时间:20181130