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9711. 收到县中小企业购土地补贴金是否要交企业所得税 [7%]

...提出如下问题:老师，你好！ 我公司购置100亩地，当时县政府是承诺分批付款购买的，但会返还一部分，现在我公司收到了这部份返还款200万，请问这返还款是否要交企业所得税。把他计入营业外收入是否稳妥。...

分类:专家答疑 时间:20110418

9712. 出口退税率 [7%]

...出口商品退税率文库放置在国家税务总局FTP通讯服务器（100.16.125.25）“程序发布”目录下，请各地及时下载，并由出口退税审核系统的系统管理员在出口退税审核系统进行退税率文库升级。各地应及时将出口商品退税率文库发...

分类:专家答疑 时间:20110418

9713. 应收、应付对冲 [7%]

...，A公司既是我公司供应商又是客户，A公司欠我公司货款100万元，我公司又欠A公司货款110万元，请问能否互相抵账对冲付余下欠款，需要什么手续？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110418

9714. 关于固定资产折旧的问题 [7%]

...折旧呢 4.公司办公场地内所栽种的树木(近3500元/棵*100棵)应计入固定资产吗,如果是应按几年折旧,是否可以直接计入费用呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购入的土地可以按...

分类:专家答疑 时间:20110419

9715. 固定资产转让 [7%]

...司，B公司要做公司清算、注销，现账面有固定资产净值100万元，其中车一辆，净值30万，其他电子设备70万，B准备将这部分资产全部按照账面价值转让给其母公司A。问题;1、转让时需要评估报告吗？2、涉及哪些税？3、发票还需...

分类:专家答疑 时间:20110419

9716. 股权转让要交哪些税？ [7%]

...:A公司持有B公司90%的股权（B实收资本800万，盈余公积100万，未分配利润300万），A公司“长期股权投资”科目借方余额为购买成本720万元。现A公司将持有的B公司股权平价以720万元卖给C公司，收到现金720万元。请问此次交易中...

分类:专家答疑 时间:20110419

9717. 购入机器设备增值税进项税抵扣问题 [7%]

...2008年10月份和供货商签定了一份机器设备采购合同，金额100万元，并按约定支付了5%定金。该设备于2009年3月生产完毕并将货物送到了我公司，同时提供了增值税专用发票，我公司抵扣了进项税，最近主管税务机关要求作进项税...

分类:专家答疑 时间:20110420

9718. 企业所得税问题 [7%]

提出如下问题:1、我公司上年有100多万元的应付工资余额在汇算清缴时进行调增应纳税所得额，在2010年度实际发放，在进行2010年汇算清缴时能否调减应纳税所得额？ 2、在进行实务操作时，能否将报告...

分类:专家答疑 时间:20110421

9719. 采用实物投资方式向境外子公司投资增值部分是否缴纳企业所得税 [7%]

...投资方式向境外子公司投资，实物中多为设备，设备进价100万元，报关单上报关价格为设备进价的120%，报关价为120万元，请问增值部分20万元是否缴纳企业所得税？会计科目如何处理？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110421

9720. 关于企业所得税季度申报问题 [7%]

...直还处于亏损的状态，2011年第一季度收到的营业收入如100万，成本是50万，那么2011年的第一季度企业所得税季度申报时是否要缴纳企业所得税？如果季度企业所得税申报多缴了，怎么向税局申请退税款？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20110421