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97201. 销项税额抵减 [23%]

...用红字贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”反映 2、抵减的销项税额入“应交税费-应交增值税（销项税额抵减）反映。 哪个科目反映更合适？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:简易计税不能抵扣销项税额，...

分类:专家答疑 时间:20181130

97202. 固定资产折旧问题 [23%]

提出如下问题:根据【2018】54号文件规定，企业新购入的单位价值在500万元以下的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，请问老师，1、一次性扣除是在所得税汇算清缴时一次...

分类:专家答疑 时间:20181201

97203. 5000元以下固定资产一次性计入成本费用 [23%]

提出如下问题:根据财税【2014】75号，对企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 1、我司对2014年前符合上述条件的固定资产并未进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20181201

97204. 出口折让退税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据国税发【2002】11号，4.《出口货物退运已办结税务证明》。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单(出口退税专用)的,须凭其主管退税部门出具...

分类:专家答疑 时间:20181203

97205. 职工教育经费 [23%]

...教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 　 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　 4、专业技术人员继续教育； 　　 5、特种作业人员培训； 　　 6、企业组织的职...

分类:专家答疑 时间:20181203

97206. 出口退税问题 [23%]

...票，那么当月不用申报退税，待收到发票再申报即可。 2、出口后一至两个月收到专用发票的情况是很普遍、很正常的，只要才出口日期后90天内取得发票向税务机关申报退税就可以了，6月当期只要在增值税报表上申报免税收入...

分类:专家答疑 时间:20181203

97207. 关于设备采购的问题 [23%]

...经销商发票。 1、这种采购方式有什么问题吗？ 2、因为先支付的定金，设备尚未到货，发票已经全额提供，这种方式我公司和经销商存在税收风险吗？有什么税收风险？ 3、因为我公司需要发票先入账，如果因为设备...

分类:专家答疑 时间:20181203

97208. 借款合同印花税 [23%]

提出如下问题:借款合同的双方不是金融行业，而是2房地产公司之间的借款，请问此借款合同要交印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《印花税暂行条例》第二条：下列凭证为应纳税凭证：1.购销、...

分类:专家答疑 时间:20181204

97209. 想问个问题，现在年终一次性奖金政策取消了吗？ [23%]

...个人所得税的起征点， 1.如果超过。是用奖金总额除以12后，看适用哪个等级的税率，再用全年奖金*税率-扣除额。这部分征的只是奖金的税。当月工资还是按当月工资部分缴纳个人所得税。 2.如果未超过，则用（奖金总额-个...

分类:专家答疑 时间:20181204

97210. 借款合同印花税 [23%]

...不需要交纳印花税。 1.基金公司属于金融机构； 2.金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构，为金融体系的一部分，金融服务业（银行、证券、保险、信托、基金等行业）与此相应，金融中介机构也包括银行、证...

分类:专家答疑 时间:20181204