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97271. 代扣代缴企业所得税 [23%]

...增值税和附加税，是否还需要代扣代缴企业所得税？ （2）前期有在网上听咱们大成方略老师讲过的课程，好像对这一块有说：如果在合同有约定类似设计成果所有权归我公司，不用代扣代缴企业所得税？ 对代扣代缴所得税...

分类:专家答疑 时间:20181220

97272. 公务费用个税扣除标准 [23%]

...工报销手机费征收个入所得税问题的批复》（京地税个[2002]116号）规定： “一、单位为个人通讯工具（因公需要）负担通讯费采取金额实报实销或限额实报实销部分的，可不并入当月工资、薪金征收个人所得税。 二、单位为...

分类:专家答疑 时间:20181220

97273. 劳务公司，已简易备案 [23%]

...，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 （3）一般...

分类:专家答疑 时间:20181220

97274. 注销清算 [23%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第五条规定：投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累...

分类:专家答疑 时间:20181221

97275. 实物捐赠账务处理 [23%]

...偿赠送其他单位或者个人。 1.不用入固定资产卡片。 2.根据增值税暂行条件的规定，捐赠属于视同销售处理。 3.没有通过公益性组织，受赠单位提供任何东西都不得税前扣除。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，...

分类:专家答疑 时间:20181221

97276. 集团向子公司收取利息问题 [23%]

...开发票给参股公司，参股公司作费用支出，税前抵扣。 2、集团公司向子公司收取管理费，集团以授权管理费开发票给子公司，子公司作费用支出，税前抵扣。这两种情况可以做吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20181221

97277. 职工教育经费那里可以开支去外地学习产生的差旅费（车费、出差补助）吗 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财建[2006]317号文件)规定，职工教育经费包括：(1)公务费。包括教职员工的办公费、差旅费、教学器具的维修费等。(2)业务费。包括教师教学实验和购置讲义、资料等费用。(3)兼...

分类:专家答疑 时间:20181222

97278. 关于总公司代分公司购买社保的问题 [23%]

...在分公司发工资。请问这样是否可行？有文件依据吗？ 2、分公司是非独立核算的，所得税不是汇总缴交的。如果要将社保费入分公司的帐，如何操作？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：集团公司要以...

分类:专家答疑 时间:20181222

97279. 咨询 [23%]

...固定资产45 贷：银行存款 9 贷：其他应付款 36 2、每月付分期款 借：其他应付款 3000 借：财务费用 600（分期付款利息进财务费用） 贷：银行存款 3600 请问以上处理妥否？请专家多多指点！

分类:专家答疑 时间:20060106

97280. 纳税义务时间 [23%]

...税法实施条例》第九条规定的权责发生制原则。 （2）租赁期三年，一次性收取三年房租，如果开具了发票，纳税义务发生时间就开票的当期，而收入需要分期确认。如果没有开具发票，按合同约定分期确认收入并且缴纳税...

分类:专家答疑 时间:20181223