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97301. 母子公司之间或子母公司之间借款（往来款）利息问题及涉税问题 [23%]
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...息率来计算利息？如果计算利息，是否在年度计提时（如2018年12月31日）需要计算缴纳增值税？如借出款项的工业企业为增值税一般纳税人，应计利息收入增值税率是6%吗？如借出款项的企业为小规模纳税人，应计利息收入增值...
分类:专家答疑 时间:20190102
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97302. 借款，股东向单位借款 [23%]
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提出如下问题:老师，您好， 我们股东2018年5月向公司借款100万，现在仍未归还. 1。现在到2019年了，股东的钱还没归还 ，企业仍挂账应收账款-股东100万，现在我做2018年12的帐，我该如何处理这笔账务，将来税局查账，股东不用...
分类:专家答疑 时间:20190102
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97303. 房产原值的确定 [23%]
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...，契税是计入固定资产，印花税直接计入税金及附加。 2.房屋维修基金一般用于共用部位、公用设施及设备和房屋本体的维修、更新、改造，不计入固定资产。 3.不动产登记收费计入当期费用不用计入房产原值。 4.契税计入房...
分类:专家答疑 时间:20190102
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97304. 个人独资企业 [23%]
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...务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）的规定，按照《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号）第四条规定，个人独资企业和合伙企...
分类:专家答疑 时间:20190102
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97305. 借款，股东向单位借款 [23%]
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提出如下问题:老师，您好， 我们股东2018年5月向公司借款100万，现在仍未归还. 1。现在到2019年了，股东的钱还没归还 ，企业仍挂账应收账款-股东100万，现在我做2018年12的帐，我该如何处理这笔账务，将来税局查账，股东不用...
分类:专家答疑 时间:20190102
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97306. 你好，我想问下有外贸退税的分录吗 [23%]
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...答如下:您好， 某公司出口商品一批，数量300，单价20元，金额6000元。 商品从国内购进，数量300，不含税单价13元，不含税金额3900，税率为16%，税额624元，价税合计4524元，该商品退税率为5%。 账务处理： ...
分类:专家答疑 时间:20190103
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97307. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [23%]
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...物转让、不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。 2、企业所得税：符合财税〔2014〕109号第三条规定的，可以进行特殊性税务处理。 3、土地增值税：不符合财税[2015]5号企业改制有关的土地增值税优惠条件。 4、契税：符...
分类:专家答疑 时间:20190103
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97308. 河北省国家税务局转发《国家税务总局关于填报<税务登记证收费和税务发票工本费收支统计年报表>的通知》的通知 [23%]
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...转发给你们，请你们根据报表内容如实填报，并于1997年2月28日前报省局征管处。 附件：国家税务总局关于填报《税务登记证收费和税务发票工本费收支统计年报表》的通知
冀国税征发[1997]1号 分类:河北省税收政策法规 时间:20060107
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97309. 2016年的业务在2018年开发票，收到发票可以抵扣进项税吗？ [23%]
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提出如下问题:2016年的业务在2018年开发票，收到发票可以抵扣进项税吗？ 1.2016年的购销业务，已付款，没有收到发票； 2.2018年经过多方催要，取得了发票；（开票日期是2018年） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...
分类:专家答疑 时间:20190103
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97310. [23%]
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...定资产，但分期付款，所以有分期销售固定资产产生 2、假设和客户谈好长期应收款（本金+利息含税）1000万，那么在分5期收款时开具增值税发票200*5万冲减长期应收款，但还有增值税销项税没有科目能对应。 具体分录如下...
分类:专家答疑 时间:20190106