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97331. 企业资金池的使用 [23%]

...税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 财税[2019]20号，三、自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 因此，企业集团间无偿的借贷行为，免征收增...

分类:专家答疑 时间:20190214

97332. 非货币性资产交换 [23%]

...入股一家房地产企业，进行房地产开发，土地原购买价为100万元/亩（购买日期为营改期增前），经相关机构评估为200万元/亩： 一、我公司的长期股权投资入帐成本=评估价（4000万元）+相关的税费95.23万元=4095.23万元，与被投资...

分类:专家答疑 时间:20190214

97333. 开发费如何退税 [23%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、如果是必要的硬件原则是可以开具技术开发费发票的。2、需要到税务机关进行备案，税务机关同意后企业应当是可以自行开具免税发票的。

分类:专家答疑 时间:20190214

97334. 集团内资产划拨利息 [23%]

提出如下问题:老师！你好： 自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 这个政策是仅适用于养老机构，还是其他类别集团企业也适用这个政策 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20190214

97335. 转债再转股 [23%]

提出如下问题:请问老师，我司欠某公司往来款100万，对方将债权转给我司股东，因此我司欠股东100万，股东想把该债权转成对我司的股权，增加其投资份额，为此，我们有3个问题：1）转债过程中股东是否应申报缴纳个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20190214

97336. 外聘顾问专家费用列支 [23%]

...，公司支付其报酬，并为其报销往返机票。两个疑问： 1、公司支付其报酬，是否可以按照工资薪金造工资单列支？或其他方式？ 2、公司为其报销往返机票，机票抬头是专家个人抬头的机票行程单，我司是否可以按照差旅费直...

分类:专家答疑 时间:20190216

97337. 工程款发票的问题 [23%]

...服务的开票需要遵循以下规定： （七）建筑服务。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，...

分类:专家答疑 时间:20190216

97338. 股权转让业务 [23%]

...注册资本300万美元，拥有房产及土地，现A公司以人民币1000万100%收购B公司，其中涉税项目及计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转...

分类:专家答疑 时间:20190216

97339. 企业减资相关问题 [23%]

提出如下问题:甲企业原注册资金100万元，有政府拆迁还建地块，2007年准备开发，土地评估 730万元及现金300万元增加注册资金，增资后注册资金1000万元，资本公积130万元，后该地块因行情不好未开发，2009年销售，现因企业萎缩...

分类:专家答疑 时间:20190216

97340. 质保金中扣除费用 [23%]

提出如下问题:2014年十万级洁净仓房工程竣工质保金余额222万元，2015年发现工程存在密封缺陷问题，双方经商议从质保金中扣除3万元已签协议，17%的专票已抵扣，现在该怎样做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:首先...

分类:专家答疑 时间:20190218