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97391. 关联交易的企业所得税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、母公司A为服务型免税企业，2003年成立全资子公司B，人员全为A 公司人员，现以A公司为B公司提供技术服务的名义向B公司收取技术服务费，开具发票给B公司，依据收入的一定比列...

分类:专家答疑 时间:20060113

97392. 车船税的问题 [23%]

...好， 车辆强险及车船税都属于企业的管理费用。 1、给保险公司支付车辆强险费（计入财产保险费中）时： 借：管理费用——公司经费 贷：银行存款 2、交纳车船税时（车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴）：...

分类:专家答疑 时间:20190320

97393. 政府代发农民工工资账务处理 [23%]

...师好，政府代发农民工工资最好的账务处理办法是什么？1.总包单位把这部分农民工做工资表，以工资入账，代扣个人所得税 2.分包单位给总包单位开票，农民工工资入分包单位账。注：分包单位为建筑劳务公司 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190320

97394. 让利多少才能和原来税率一样? [23%]

...含税价） 销售出去含税价4300元，在原有的进出税率都是16%的情况下，应纳税额=100/1.16*0.16=13.79，毛利=100-13.79=86.21元，若现在采购是4200的含税成本 进项税率16%,下个月销售含税价4300元，税率13%，我的应纳税额是负数了 我公司把...

分类:专家答疑 时间:20190321

97395. 增值税开票时点 [23%]

...据的当天，按销售结算方式的不同，具体为： 　　（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 　　（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货...

分类:专家答疑 时间:20190322

97396. 进口货物报关单帐务处理 [23%]

...成人民币吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.入账日期应按您实际收到货物，办理入库手续的日期为准。 2.新会计制度规定外币业务都是按照即期汇率入账(也就是当日)，期末(月末)再计算汇兑损益，您的说法是是正...

分类:专家答疑 时间:20190322

97397. 非居民企业股权转让所得税问题 [23%]

...得税？ 三、该业务是否适用财税（2009）59号及财税（2014）109号等文件规定的企业重组业务“特殊性税务处理”中股权收购或企业合并？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税收筹划问题按俱乐部规定不在网上...

分类:专家答疑 时间:20190322

97398. 企业所得税 [23%]

提出如下问题:老师：汇算清缴时，通过核算需补交2018年企业所得税3万元，可以不通过以前年度损益调整？原因：金额不大，又加之通过以前年度损益调整，和上年数对不上。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20190322

97399. 小额零星增值税问题 [23%]

...部分重新翻修，找的是个人装修，现在要结算了，一共是1.7万元，在月2万元以下，对方没有税务登记证也开不了发票，这种情况可以使用国税公告2018 28号文的小额零星么？要是复合的话 都需要留下什么资料作为备查呢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190323

97400. 财政部 国家税务总局关于2017年度2018年度中国红十字会总会等公益性群众团体捐赠税前扣除资格名单的公告 [23%]

...人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，现将2017年度、2018年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体名单公告如下：　　1.中国红十字会总会　　2.中华全国总工会　　3.中国宋庆龄基金会　　4.中国国际人才...

财政部 税务总局2019年第37号 分类:企业所得税 时间:20190325