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97421. 外商独资企业，福利基金包含医疗基金吗？ [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1.请问老师，我是外商独资公司，我按6.5%计提上缴医疗基金后还可按工资总额的14%计提的福利基金吗？ 2.外商独资公司税前列支的广告费和福利费有限制吗？

分类:专家答疑 时间:20060113

97422. 关联交易的企业所得税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、母公司A为服务型免税企业，2003年成立全资子公司B，人员全为A 公司人员，现以A公司为B公司提供技术服务的名义向B公司收取技术服务费，开具发票给B公司，依据收入的一定比列...

分类:专家答疑 时间:20060113

97423. 车船税的问题 [23%]

...好， 车辆强险及车船税都属于企业的管理费用。 1、给保险公司支付车辆强险费（计入财产保险费中）时： 借：管理费用——公司经费 贷：银行存款 2、交纳车船税时（车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴）：...

分类:专家答疑 时间:20190320

97424. 政府代发农民工工资账务处理 [23%]

...师好，政府代发农民工工资最好的账务处理办法是什么？1.总包单位把这部分农民工做工资表，以工资入账，代扣个人所得税 2.分包单位给总包单位开票，农民工工资入分包单位账。注：分包单位为建筑劳务公司 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190320

97425. 让利多少才能和原来税率一样? [23%]

...含税价） 销售出去含税价4300元，在原有的进出税率都是16%的情况下，应纳税额=100/1.16*0.16=13.79，毛利=100-13.79=86.21元，若现在采购是4200的含税成本 进项税率16%,下个月销售含税价4300元，税率13%，我的应纳税额是负数了 我公司把...

分类:专家答疑 时间:20190321

97426. 增值税开票时点 [23%]

...据的当天，按销售结算方式的不同，具体为： 　　（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 　　（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货...

分类:专家答疑 时间:20190322

97427. 进口货物报关单帐务处理 [23%]

...成人民币吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.入账日期应按您实际收到货物，办理入库手续的日期为准。 2.新会计制度规定外币业务都是按照即期汇率入账(也就是当日)，期末(月末)再计算汇兑损益，您的说法是是正...

分类:专家答疑 时间:20190322

97428. 非居民企业股权转让所得税问题 [23%]

...得税？ 三、该业务是否适用财税（2009）59号及财税（2014）109号等文件规定的企业重组业务“特殊性税务处理”中股权收购或企业合并？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税收筹划问题按俱乐部规定不在网上...

分类:专家答疑 时间:20190322

97429. 企业所得税 [23%]

提出如下问题:老师：汇算清缴时，通过核算需补交2018年企业所得税3万元，可以不通过以前年度损益调整？原因：金额不大，又加之通过以前年度损益调整，和上年数对不上。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20190322

97430. 小额零星增值税问题 [23%]

...部分重新翻修，找的是个人装修，现在要结算了，一共是1.7万元，在月2万元以下，对方没有税务登记证也开不了发票，这种情况可以使用国税公告2018 28号文的小额零星么？要是复合的话 都需要留下什么资料作为备查呢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20190323