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9741. 房地产开发企业的固定资产支出国家有限制比例吗？ [4%]

...购买的商品房可以做为公司固定资产。只要使用时间超过12个月就可以作为固定资产管理。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是...

分类:专家答疑 时间:20100430

9742. 费用扣除问题 [4%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年12月份25日-31日发生的运费，由于当时未能开出发票，发票在2010年5月份开出，请问这笔费用我正常在2010年列支，可以吗？谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100504

9743. 关于关联利息问题 [4%]

...团按一年期贷款基准利率付给我们公司利息，在2009年度12月31日、2010年3月31日集团发了利息确认函让我们进行了挂账，（注：无借款合同）2009年度利息在企业所得税汇算清缴时未调减，请问老师：我们公司需要交什么税种？在...

分类:专家答疑 时间:20100506

9744. 关于预收帐款如何征收增值税 [4%]

...一份销售合同,预收货款160万元,合同约定交货日期为2009年12月,但至今只交一部分,还有120万元的预收货款,国税局到单位查账时认为合同已经到期,视同销售,要补交120万元预收货款的增值税,请问这种做法正确吗?

分类:专家答疑 时间:20100507

9745. 自制产成品入固定资产 [4%]

...>提出如下问题:老师您好： 我单位自制产成品12月份入固定资产，以成本价入固定资产，并计提销项税，想问一下2010年5月份做相应调整，该如何调整？谢谢您。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100507

9746. 请问转让企业已使用过厂房设备纳税问题 [4%]

...制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2）、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20100507

9747. 股息红利的问题 [4%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（一）国债...

分类:专家答疑 时间:20100513

9748. 以前年度折旧如何处理 [4%]

...2008年5月份完工，但该项固定资产因手续不齐全却在2008年12月份才暂估入帐，入帐时会计未补提6-12月份7个月的折旧，请问这项资产的少提的折旧能否在今年补提，补提后能在今年税前扣除吗？若不能，该如何处理？

分类:专家答疑 时间:20100514

9749. 折除旧建筑废料征税 [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

分类:专家答疑 时间:20100518

9750. 关于股权转让所得税问题 [4%]

...中做了800万元减值准备的调增.2009年6月.我公司将A公司按812万元的转让价格转让出去,并在会计上确认的投资收益812万元.在填报2009年所得税申报表时,就附表十一中,第11列投资转让净收入为812万元,第12列投资转让的会计成本为0,第1...

分类:专家答疑 时间:20100518