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97551. 代扣代缴所得税 [23%]

提出如下问题:一个外资企业，2008年为了出口货物事项在境外聘请律师在境外打官司而支付的律师费，长期挂预付账款，现在核销坏账损失，如何考虑代扣代缴所得税问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依...

分类:专家答疑 时间:20190521

97552. 出租固定资产，会计分录是否正确？ [23%]

...：管理费用-折旧费 1000 贷：累计折旧 1000 2、出租固定资产 借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 45871.56 应交税金： 4128.44 借：其他业务成本 1000 贷： 累计折旧 1000 3、结转利润 借：其他...

分类:专家答疑 时间:20190522

97553. 供应商赔款 [23%]

...折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。 2、如果是由于产品质量而引发了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接...

分类:专家答疑 时间:20190523

97554. 受托方提供材料并加工 [23%]

...工物资时:不做任何的账务处理,只是备查登记即可 　　2.当发出受托加工物资,进行加工时并且在加工过程中受托方提供了辅助材料,发生了人工成本则账务处理如下: 　　借:劳务成本或生产成本--受托加工物资成本 贷:应...

分类:专家答疑 时间:20190523

97555. 关于房产税缴纳时间 [23%]

...新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税。 2、购置存量房，自办理房屋权权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征房产税。 3、出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次...

分类:专家答疑 时间:20190523

97556. 政府代付农民工工资开票问题 [23%]

...题专家解答如下:1.劳务公司按合同金额给贵公司开票。 2.可以全额代开增值税专用发票。 谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190524

97557. 火车票与飞机票抵扣是否需要复印原件 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财政部公告2019年第39号4.纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 （1）取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； （2）取得注明旅客身份信息...

分类:专家答疑 时间:20190525

97558. 同一控股企业资产划拨问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据 财税[2016]36号文规定：“不征收增值税项目：在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让...

分类:专家答疑 时间:20190525

97559. 销售商品的财务会计和涉税处理问题？ [23%]

...收入 借：应收帐款或银行存款 贷：其它业务收入 2、结转销售成本 借：其它业务成本 贷：库存商品 3、提税金，纳税申报 借：税金及附加 贷：应缴税费--应缴增值税（销项税额）

分类:专家答疑 时间:20190526

97560. 关于银行做出银行承兑汇票和企业拿到承兑汇票后付给供应商的会计科目是怎么处理的？ [23%]

...票 借：其他货币资金--银行承兑汇票 贷：银行存款 2、支付对方单位款 借：应付帐款 贷：其他货币资金--银行承兑汇票

分类:专家答疑 时间:20190526