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9751. 经营煤炭的商贸企业 [4%]

...>俱乐部会员提出如下问题:1、我公司09年度11月、12月工资在2010年发放，请问：09年末应付工资余额与2010年实际发放相等，在所得税汇算时是否需将09年末应付工资余额做纳税调整？ 2、09年度所得税汇算前取得开票...

分类:专家答疑 时间:20100407

9752. 长期股权投资 [4%]

...009年7月31日C公司资产负债表中所有者权益为7250万，2009年12月31日为6780万； 2010年1月1日，A公司开始实行新会计准则，之前对C公司的长期股权投资以权益法核算 请做出会计处理分录（人民币兑美元汇率以7计算，不考虑...

分类:专家答疑 时间:20100409

9753. 当年计提次年发放的工资的处理 [4%]

...税局要求工资薪金必须以实际发放于税前列支，即2009年12月份计提的工资及年终奖，我们必须在2009年汇算清缴时补缴税。我想请问，我们实际发放12月份工资及2009年年终奖是2010年2月份，那是不是在2010年第一季度我们可以税前...

分类:专家答疑 时间:20100411

9754. 交通事故赔偿 [4%]

...差时发生交通事故，经法院判决由我单位一次性赔偿对方12万元赔偿费。请问老师这12万元赔偿款是否可以在所得税税前扣除，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是因...

分类:专家答疑 时间:20100412

9755. 计提税金问题 [4%]

...、印花税平时都没计提，在交纳时直接进管理费，可09年12月的要在2010年1月份交，按这种作法就不能在09年税前扣除，请问我是否可以在09年12月计提以上这些税金，在09年税前扣除？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100412

9756. 出售己使用的餐具 [4%]

...自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20100413

9757. 关于所得税 [4%]

...nt>提出如下问题:老师：我公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止，享受非公有制经济免征企业所得税的优惠。在2007年记入“生产成本”科目的白条有50万元，转入“库存商品”，因2007年没有实现销售，在汇算2007年所得税时只...

分类:专家答疑 时间:20100420

9758. 固定资产进项税额抵扣 [4%]

... （1993）财会字第83号 全文有效 成文日期：1993-12-30 12.企业购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失，以及购进货物改变用途等原因，其进项税额，应相应转入有关科目，借记“待处理财产损益”、“在建工程...

分类:专家答疑 时间:20100422

9759. 转让固定资产 [4%]

...公司外方撤资，用固定资产净值抵转让费。我公司为2008.12.31以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。现在转让的都是2008年12月31日以前购进的固定资产，均未抵扣进项税额。现在对方要求我方开具增值税发票。现在的问题...

分类:专家答疑 时间:20100427

9760. 销售旧设备和免税进口材料 [4%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 2、城建税：纳税...

分类:专家答疑 时间:20100427