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97771. 关于申报高新研发费问题 [23%]

...术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；但累计实际工作时间要在183天以上。请问：1、这条规定只是针对人员比例上的要求是吗？2、对于实际累计工作时间不满183天的科技人员发生的工资等支出，可以列入...

分类:专家答疑 时间:20191023

97772. 关于海外公司是否交所得税问题 [23%]

...如下:您好， 这个要分情况来看的; 比如:某企业2012年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元.计算如下...

分类:专家答疑 时间:20191024

97773. 固定资产账务处理 [23%]

...进行账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《企业会计准则第4号——固定资产》及其应用指南的有关规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。 2、企业盘盈固定资产，按照重置成本...

分类:专家答疑 时间:20191025

97774. 实收资本问题 [23%]

提出如下问题:公司成立10年了，注册资本金50万元，是实缴制，并进行了验资，且有验资报告，可原来的会计没有账无处理，请问：现在能用每月的收入收取部分现金，再到银行前台填写现金缴款单，附言填写投资款，公司需用...

分类:专家答疑 时间:20191026

97775. 煤焦油深加工产品是否交消费税 [23%]

...矿物油？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:1、依据消费税暂行条例规定，成品油属于消费税征收范围。成品油消费税是指消费者在消费汽油、柴油、石脑油、溶剂油、航空煤油、润滑油、燃料油等七种成品油时交...

分类:专家答疑 时间:20191026

97776. 股权转让处理 [23%]

...立的公司，工商注册资本金5000万是认缴制，乙公司享有100%的股权，请问： 1、乙公司是否需要将5000万汇到甲公司，若 需要汇入，甲、乙公司将承担哪些税费和损失。甲公和乙公司如何账务处理 2、乙公司把资质完成平移...

分类:专家答疑 时间:20191026

97777. 固定资产抵扣 [23%]

...政收据是否入无形资产，分5年摊销。开采的沙石销售是13%还是3%，如果是按3%，那采购设备进项是不是不能抵扣？设备价值预计3千万，13%和3%哪种更节税？资源税怎么交？两种税率都要交资源税，还是只有按3%才有交？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20191030

97778. 非股份支付计税基础 [23%]

提出如下问题:请问：我们公司以现金收购另一家企业100%股权，属于非股份支付交易，股权出让方已经按照溢价计算应纳税所得并交了税，被收购企业按照公允价值（以收购对价相同）调整账面价值作为计税基础可行吗？具体税...

分类:专家答疑 时间:20191030

97779. 苗木采购款如何抵扣进项税 [23%]

提出如下问题:我公司属一房地产公司，于2019年10日分别从另一公司采购苗木一批，从个人采购苗木一批，对方开具免税普票，请问我公司如何申报抵扣苗木款的进项税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 苗...

分类:专家答疑 时间:20191030

97780. 设备转移产生税金 [23%]

...前A企业生产楼梯的设备及部分原材料转到B企业。 请问 1、A企业将库存材料按照成本价转让给B公司是否合理？ 2、A企业将生产设备按照净值转让合适还是按照目前市价转让合适？ 3、B企业取得的设备后，能否一次性在企业...

分类:专家答疑 时间:20191030