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9771. 预提费用纳税调整追加 [33%]

...题:老师您好， 关于上个问题追加见下： 2015年预费费用有2万元，2016年7月收到发票1.8万元，冲费用多提费用红字0.2万元；2016年发生预提费用10万元，汇算清缴前收到发票8万元，余2万元未收到发票。 汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20170505

9772. 新购入办公楼装修取得进项抵扣问题 [33%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人取得不动产和不动产在建工程的进项税额，需分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%。（按2016年5月1日后开具的增值税专用...

分类: 时间:20170622

9773. 房产调换问题 [33%]

...人一定的装修、差价补贴等），请问置换过程中： 1、 公司、个人双方需要缴纳哪些税？ 2、 有没有可以享受的优惠政策？ 3、 个人确认收入时，公司给予个人的装修补贴、换房补贴是否也要计入个人收入、...

分类:专家答疑 时间:20170927

9774. 清分包合同取得进项税发票是否可以抵扣 [33%]

提出如下问题:请教2个问题，1、清分包合同取得的进项税发票是否可以抵扣？2、清分包开具发票后的账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、清分包合...

分类:专家答疑 时间:20171016

9775. 如何理解？ [33%]

...2002]29号文件中：售价未超过原值的，免征增值税。 1、请问原值的内涵？如，固定资产购入价值10万，已提折旧2万，现按9万卖，是否可理解不超过原值。 2、如超原值，是按差额征还是全额征？如，固定资产购入价值1...

分类:专家答疑 时间:20051126

9776. 公司出售房产 [33%]

...>您好， 出售方： 　　房产税——按原值的70%*1.2%/年； 　　城市房地产税——原值*1.2%/年； 　　城镇土地使用税——对应土地级别税额*建筑面积/年； 　　土地增值税——四级超率累进税率； 　　企业所得...

分类:专家答疑 时间:20180427

9777. 收到苗木发票增值税抵扣问题 [33%]

提出如下问题:1、企业向农业生产者个人收购农产品,可以自行开具农产品增值税普通发票;并按照收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额. 2、非农业生产者购买出售的苗木也是免税...

分类:专家答疑 时间:20180808

9778. 工程企业的借款费用问题 [33%]

提出如下问题:请问： 1、工程项目4000万元，工期在一年以内，为此工程的借款费用是不是要资本化,计入工程成本？ 2、有些一年以上工程因为材料涨价、环保等原因在企业无法掌控情况下的停工属...

分类:专家答疑 时间:20180925

9779. 劳务报酬税率 [33%]

提出如下问题:(1)明年开始适用“综合所得”的税率来计算个人所得税，税率是七级，从3%-45%不等。因此回复无法粘贴表格，您可以在百度中搜索税率表。(2)应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次...

分类:专家答疑 时间:20181220

9780. 期权收益缴税额确定 [33%]

...缴纳6%增值税 如果 第一笔交易盈利2万，第二笔交易亏损1万，按照1万缴税还是2万缴税 在期货市场不断交易，有亏有盈，如果按照盈亏差额缴税是不是要等到退出期货市场？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20190223