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9771. 房地产企业所得税清缴-招待费 [7%]

...新的房地产项目，2007年成立，2010年发生的招待费大约有100万元，目前该项目没有任何收益和预收款，请问我司在2010年汇算清缴时该如何操作？我们是否还可以运用（2006）31号文，（2009）31号文没有提到招待费的处理问题。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20110524

9772. 关于公司整体出售的策划 [7%]

提出如下问题:原注册100万的公司整体出售给注册资本为500万的新公司： 1、出售时两公司签定一个整体出售协议，两公司凭此协议就可进行财务处理了吗？ 2、如果我想通过评估增大A公司的资产，可么样操作...

分类:专家答疑 时间:20110525

9773. 关于股权转让续 [7%]

...下问题:专家您好： 我公司2010年转让股份收入100万元，投资成本10万元。转让协议签订是分三年付款，2010年是30万元，2011元是30万元，2012年是40万元。我司在缴纳企业所得税时是否可以按比例分三个年度缴纳？有相关...

分类:专家答疑 时间:20110525

9774. 外贸出口视同转内销 [7%]

...额是300元，进项税额是200元，那么，我应该上缴增值税是100元吗？）希望老师能尽快回复，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出口转作内销时，如已按规定计算“免、抵、退”税...

分类:专家答疑 时间:20110525

9775. 关于地方财政拨款用于酒店建设如何进行账务处理 [7%]

...地用于酒店及商住楼建设，当地财政就此项目拨了一笔款100万元给我公司用于建设用，现在酒店已完工，请问这1000万元如何进行账务处理，需交税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110530

9776. 坏账准备的所得税申报 [7%]

提出如下问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时附表九具体如何填报？坏账核销如何申报？...

分类:专家答疑 时间:20110530

9777. 51%股权转让的帐务处理 [7%]

提出如下问题:甲公司用100万元注册了一个子公司（乙公司），并借给乙公司流动资金200万元，现乙公司评估价值500万元，丙公司用货币资金255万元购买甲公司在乙公司51%的股权，丙公司要求甲公司在交割前...

分类:专家答疑 时间:20110601

9778. 职工教育经费上年度调增，今年能调减吗？ [7%]

...实扣除，2009年度实际发生50万，按工资总额的2.5%计提了100万职工教育经费，税务机关调增了应纳税所得额50万，2010年度，实际只发生了40万，未提职工教育经费，请问企业所得税申报的时候，可以调减应纳税所得额吗？具体的规...

分类:专家答疑 时间:20110602

9779. 土地增值税、契税 [7%]

...:专家：您好！我公司取得一宗土地，取得土地成本为100万元，评估价为1000万元，准备用土地评估价对我公司一全资子公司B公司增资扩股，请问我公司是否缴纳土地增值税、契税、印花税和企业所得税？若我公司把全资子公...

分类:专家答疑 时间:20110602

9780. 生产性出口退税企业税负如何计算？ [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、税负率=税收总额（缴纳的税金）÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。 4、抱歉，未见该行业的平均税负的官方报...

分类:专家答疑 时间:20110603