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97791. 母子公司收取管理费 [23%]

...得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定： 1、母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的服务费，母公司应作为...

分类:专家答疑 时间:20191012

97792. 契约式基金的缴税问题 [23%]

...投资收益，为免税收入。 首先，要符合三个条件： （1）居民企业之间——不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行...

分类:专家答疑 时间:20191012

97793. 产品由于过了保质期未卖出去，处理掉形成的损失是否需要进项转出？ [23%]

...失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。贵公司如果符合上述规定应做进项税额转出处理。

分类:专家答疑 时间:20191013

97794. 视同销售 [23%]

...度，一定是一位具有法律细节思维思识的资深人士吧？ 1、房地产开发企业将开发的产品转作自用，不属于现行营业税暂行条例及细则规定的营业税视同销售的情形。 2属于83号文所称视同销售行为应核定利润征收企业所得税的...

分类:专家答疑 时间:20060219

97795. 借款利息所得税税前扣除 [23%]

...调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不需要调增。2、需要调增，按同类银行贷款利率做为税前扣除标准即可。3、依据银行贷款利率，超出部分需要调增。

分类:专家答疑 时间:20191016

97796. 漏申报个税 [23%]

...下问题:想咨询一下，看有没有好的解决方案，我们发现2015年有一笔年终奖个税漏申报了，现在有什么好的解决方案。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、个人所得税全部漏报的需携带资料前去地税局补申...

分类:专家答疑 时间:20191016

97797. 关于税收缴纳地点 [23%]

... 我公司属于跨区域的供水企业（同一市内的县和区）。 1、制水厂在某市所属的县内，应该县市场监督局办理非独立核算的营业执照，由于缴纳土地和房产税办理了跨区域税务登记。现在金三系统推送税收风险。目前该县税务...

分类:专家答疑 时间:20191016

97798. 预缴税款问题 [23%]

... 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、如果对方发票已完税对贵公司原则没有影响，如果未交纳相关税费肯定是有问题的。2、原则应当可以补缴，建议直接到当地税务机关咨询补缴事宜。

分类:专家答疑 时间:20191017

97799. 代理服务帐务问题 [23%]

...售“珠江游船票”业务，我司收取代理费，比如船票面值100元，我们推销给客人110元，然后，月末跟船务公司结算是110-10=100元返回给船公司，船公司开具发票给我司。我们账务处理：收客人110元起收入，并由我司开发票给客人...

分类:专家答疑 时间:20191018

97800. 房屋及建筑物的构成 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、在《企业会计准则第4号——固定资产》中，对于固定资产的初始计量有如下规定:\"第七条 固定资产应当按照成本进行初始计量。 第八条 外购固定资产的成本，包括购...

分类:专家答疑 时间:20191020