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97791. 母子公司收取管理费 [23%]

...务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定： 1、母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的...

分类:专家答疑 时间:20191012

97792. 契约式基金的缴税问题 [23%]

...企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。（即不包括对居民企业公开发行并上市流...

分类:专家答疑 时间:20191012

97793. 产品由于过了保质期未卖出去，处理掉形成的损失是否需要进项转出？ [23%]

...程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。贵公司如果符合上述规定应做进项税额转出处理。

分类:专家答疑 时间:20191013

97794. 视同销售 [23%]

...营业税暂行条例及细则规定的营业税视同销售的情形。 2属于83号文所称视同销售行为应核定利润征收企业所得税的情形之一，应于开发产品使用权转移，或于实际取得利益权利时确认收入（准确说应为应纳税所得额而非“收入...

分类:专家答疑 时间:20060219

97795. 借款利息所得税税前扣除 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不需要调增。2、需要调增，按同类银行贷款利率做为税前扣除标准即可。3、依据银行贷款利率，超出部分需要调增。

分类:专家答疑 时间:20191016

97796. 漏申报个税 [23%]

...下问题:想咨询一下，看有没有好的解决方案，我们发现2015年有一笔年终奖个税漏申报了，现在有什么好的解决方案。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、个人所得税全部漏报的需携带资料前去地税局补申...

分类:专家答疑 时间:20191016

97797. 关于税收缴纳地点 [23%]

...税务局要求在该县进行税收认定，我公司应如何处理？ 2、我公司注册地在某市的开发区，搜有的税收全部在该区进行税收认定，所有的用户全部在该区，在该区领取发票并相向用户开具发票。 3、由于我公司虽是一般纳税但是...

分类:专家答疑 时间:20191016

97798. 预缴税款问题 [23%]

...司原则没有影响，如果未交纳相关税费肯定是有问题的。2、原则应当可以补缴，建议直接到当地税务机关咨询补缴事宜。

分类:专家答疑 时间:20191017

97799. 代理服务帐务问题 [23%]

...如下:1.贵公司按110开票，按6%缴纳增值税，是正确的。 2.您说的第二种情况，如您所说，按10元做收入，缴纳税款，100元只是代收代付，这样操作是没有问题的，税法是认可的。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢...

分类:专家答疑 时间:20191018

97800. 房屋及建筑物的构成 [23%]

...资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。\" 2、《财政部、国度税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》(财税[2008]152号)第一条\"关于房产原值如何确定的问题\"规定如下:\"对依照房产原值计税的房产，...

分类:专家答疑 时间:20191020