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97831. 旅行社或携程经纪代理发票能做为机票依据吗？ [23%]

...家解答如下:您好：依据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文件 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%。

分类:专家答疑 时间:20191126

97832. 债务重组处理 [23%]

...处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据会计权责发生制原则，贵公司计提的利息如果属于以前年度的费用应对其进行补提。2、补提费用涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算。根据《...

分类:专家答疑 时间:20191128

97833. 简易计税进项如何转出 [23%]

提出如下问题:1:我司2016年5月31日对2016年4月以前的取得不动产租赁（办公楼）做了简易计税的备案。并且是按5%开的普票。 现在这栋办公楼的使用状态是：一部分楼层对外出租。另一部分是自用。到2019年5月31日满了36个月。在2...

分类:专家答疑 时间:20191128

97834. 正常损耗比例 [23%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家： （1）我公司是保健品生产企业，目前处于委托外加工阶段，现出现发出10000套原材料，只能收回9000套成品，请问，保健品行业在产品生产过程中正常损耗的比例税务上允许...

分类:专家答疑 时间:20060223

97835. 关于物业公司收取水电费开发票的问题 [23%]

...以我公司是不能提供相应发票的,我公司现采用两种方法:(1)给业户开分割单,再复印水电暖公司给我物业公司开具的大发票复印件,让业户入账,但有的业户提出这种复印件不能入账,请问这种方法业户入账可以在所得税前列支吗? (2)...

分类:专家答疑 时间:20060223

97836. 总公司与分公司 [23%]

...立的分公司可以是一般纳税人也可以是小规模纳税人。 1. 总分公司汇总纳税：如果总分公司经批准后在总机构所在地主管税务机关申报纳税，此时总分公司属于同一纳税人。如果总分公司在过去连续12个月的经营期内累计应交...

分类:专家答疑 时间:20191129

97837. 印花税是否重复缴纳 [23%]

...印花税只对印花税条例列举的凭证征税，具体有五类： 1、购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。 2、产权转移书据。 3、...

分类:专家答疑 时间:20191129

97838. 无形资产评估 [23%]

...税收优惠政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、 借：长期股权投资 累计摊销 贷：无形资产 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 2、借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税...

分类:专家答疑 时间:20191129

97839. 大型设备收入确认时间 [23%]

...现，应该开具发票，计算缴纳增值税和企业所得税。 1、分期确认收入和结转成本，即企业应按照合同约定的收款日期确认销售收入;同时按商品全部销售成本与全部销售收入的比率计算出本期应结转的销售成本。 2、在新会...

分类:专家答疑 时间:20191201

97840. 关于保理利息费问题 [23%]

...设置明细科目;其次还应对坏账准备分为两种情况处理：(1)如果企业针对某项债权已计提了坏账准备(例如该债权发生当期并未出售，下期才出售，而按照会计制度要求企业要在会计期末计提坏账准备)，则出售该债权时应同时冲减...

分类:专家答疑 时间:20191201