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97851. 核定征收有关问题 [23%]

... 如果出现下列情形之一税务机关有权核定征收： 1、 依照法律法规规定可以不设置账薄的； 2、 依照法律法规规定应设置需未设置账薄的； 3、 擅自销毁帐薄或挋不提供纳税资料的； 4、 虽设置帐薄但帐目科目混...

分类:专家答疑 时间:20191205

97852. 增值税帐务处理 [23%]

...增值税30万元。问题是：如何帐务处理比较科学？ 1、借：应交税金-应交增值税-已交税金 -（A）产品-20万元 （B）产品50万元？ 2、借：应交税金-应交增值税-已交税金- （B）产品30万元 这样处理后...

分类:专家答疑 时间:20060223

97853. 影视剧制作及发行收入确认 [23%]

... 想请教一下，我公司是一家影视剧制作发行公司，2018年我们与另外三家公司签订了电视剧联合摄制合同，我方占投资比例为20%，另外三家合计占投资比例80%，因这三家公司均不是影视制作公司，只是投资电视剧项目，因此...

分类:专家答疑 时间:20191208

97854. 代订机票、住宿费发票问题 [23%]

...是其他费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以与正常的住宿费发一样记入差旅费中。 2.代订机票发票可以作为差旅费报销。 3.携程开具的“代理服务”发票，对他们公司来说，属于代理收入，对您公司来说根据...

分类:专家答疑 时间:20191209

97855. 什么时候需要做验资报告 [23%]

...资。公司成立时的注册资金已全部到位，进行了验资。2018年6月进行增资，目前资金未全部到位，请问现在什么时候需要验资？是等资金到全之后进行一次验资，还是需要每年进行验资？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20191211

97856. 公司购买建行压岁金币怎么做账? [23%]

...,这点压岁金币怎么处理,尚无计划,请问怎么记账合理呢?(1、其他货币资金,待出售时转为银行存款；2、短期投资，待出售时转为银行存款；3、管理费用或销售费用，视同日后业务费用；4、应付职工薪酬，视同日后发福利；5、利...

分类:专家答疑 时间:20191211

97857. 损耗涉及所得税 [23%]

...为准。存货报废、毁损和变质损失提供以下申请材料： 1.单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 2...

分类:专家答疑 时间:20191212

97858. 我公司和其他公司合作 [23%]

...处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、公司取得的分配利润属于投资收益不需要开票。 2、根据《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益...

分类:专家答疑 时间:20191213

97859. 调账所涉准则及税种 [23%]

提出如下问题:老师好，个人挂其它应付款100万，实际已经不需要支付了，还有一笔挂20万其它应收款暂借款实为没有发票业务挂的账，两个科目可以对冲吗？是否涉会计准则或税务风险？或者其它应收款调进营业外支出、其他应...

分类:专家答疑 时间:20191214

97860. 职工工资扣除限额 [23%]

提出如下问题:职工工资税前扣除有限额吗？一年可以发13个月工资吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东...

分类:专家答疑 时间:20191214