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9781. 关于投资性房地产的抵扣 [33%]

提出如下问题:36号文：2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%；投资性房地产分2年抵扣还是一次性抵扣？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20190304

9782. 在建项目转让 [33%]

...转让。目前土地仍在我公司名下，但合作方已投入建设约1亿元（合作方直接投入，不经过我公司），大致总投资的25%。请问： 1.根据初步咨询相关过户部门了解到，地上建筑物投入人不要求和土地所有人为同一人，那么在项目...

分类:专家答疑 时间:20190812

9783. 国家税务总局深圳市税务局关于开通微信网上申领邮寄发票的通知 [33%]

...顺丰邮寄配送渠道。详情如下：　　一、操作步骤：　　1.已实名认证的购票人可以通过“深圳税务服务号”微信公众号申请；　　2.操作步骤，打开公众号-我要办-自然人中心-发票领购即可看到可领购发票；　　3.顺丰速运邮寄...

分类:广东省税收政策法规 时间:20200227

9784. 购房送家电财务处理 [33%]

...值200万元，开发商外购家电家俱2万元（不含税），实收100万元（房地产企业属不经常发生应税行为的企业，可选择按一般纳税人或小规模纳税人纳税）。 　　一般纳税人应缴纳增值税＝2×（1+10%）×17%＝0.374（万元）； 　　...

分类:专家答疑 时间:20200324

9785. 关于个人所得税 [33%]

...、个人股权转让个人所得税纳税义务时间是以哪个为准？1、股权转让签订时间，2、工商变更时间3、财务做账时间 二、计算个人所得税的转让价格是否公允（比如按净资金法）是按什么时间点计算？1、股权转让的上年度累计净...

分类:专家答疑 时间:20200728

9786. 土地使用税的缴纳问题？ [33%]

...动产权证，不懂为何这样操作？ 然后，我想问的是： 1、我们是按照购买价（已取得发票）的不含税金额缴纳房产税（从价1.2%）？ 2、像我们这种直接购买的厂房，需不需要缴纳土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20201026

9787. 一般纳税人认定期限 [33%]

...题:小规模纳税人认定一般纳税人的时间期限？我公司2021年2月1做的一般纳税人认定，选择是次月生效，同时也接到了认定通知书，应该2月份我公司还是小规模纳税人，但现在申报2月份的增值税，自行申报不了，去税务大厅窗口...

分类:专家答疑 时间:20210305

9788. 关于计提奖金，次年5月31日后发放的涉税处理 [33%]

提出如下问题:老师好！ 关于计提奖金、次年5月31日后发放的涉税处理，咨询如下： 1、在年度企业所得税汇算清缴先进行纳税调增。后续发放时，是再更正已申报的企业所得税汇算清缴申报表，还是在实际支付奖金年...

分类:专家答疑 时间:20210320

9789. 债务重组问题清单 [33%]

提出如下问题:债务重组问题清单 1.关于财税【2009】59号文债务重组第六项第一条：“企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确...

分类:专家答疑 时间:20210507

9790. 个人所得税 [33%]

提出如下问题:根据税【2018】164号第五条规定，解除劳动关系 扣除3倍免税部分，单独适用税率表。 如果员工扣除3倍免税后所得12万，算法是方法1还是方法2？ 方法1：120,000*10%-2,520=9,480 方法2：(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20220513