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97901. 混合销售 [23%]

...如下问题:建筑公司从一商贸公司购入水泥，商贸公司按13%开水泥发票，按9%开运输发票，分成两票给建筑公司，合同也是分开订的。这样可以吗？什么样情况下一票制，什么情况二票制？差别在哪？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20200106

97902. 2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗？ [23%]

提出如下问题:2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗？ 1、需要会计上做预估研发费？会使全年利润表费用出现虚增。 2、还是会计不做预估，直接申报加上研发费用？会使电子税务局的报表与上报的利...

分类:专家答疑 时间:20200106

97903. 转销水电税率 [23%]

...依据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:电费税率13%，水费税率9%。 中华人民共和国增值税暂行条例 　第二条　增值税税率： 　　（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，...

分类:专家答疑 时间:20200107

97904. 债转股收益能弥补亏损吗 [23%]

提出如下问题:老师，你好 我公司负债18亿，负债债转股65%的股份，投资者投入2.5亿，净资产1.4亿，未分配利润-5亿，债转股收益用交所得税吗？债转股收益可以税前弥补亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20200107

97905. 关于抚血金是否缴纳个税 [23%]

...外，需支付子女抚养费，按工资30%，每人伍仟，2个人 共1万，请问支付家属的抚血金抚养费是否可以免税，具体文件规定，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抚恤金是发给伤残人员或死者家属的费用。抚恤金是国家...

分类:专家答疑 时间:20200108

97906. 外管证在项目所在地预缴税，交的千分之六的个人所得说怎么做分录。 [23%]

...：如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： (1)根据缴税单入账 借：应交税金--个人所得税 贷：库存现金(或银行存款）等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税费用--个人所得税(如果属于代扣代缴的计入管...

分类:专家答疑 时间:20200108

97907. 坏账损失 [23%]

...则及相关政策，坏账损失税前扣除要注意以下几点： 1.坏账损失扣除范围。纳税人符合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理：债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款;债务人死亡或依法被宣...

分类:专家答疑 时间:20200108

97908. 工资附加计提基数 [23%]

...福利费、职工教育经费，分别按照计税工资总额的2％、14％、1．5％计算扣除。（企业所得税暂行条例第六条）

分类:专家答疑 时间:20060226

97909. 研发费用收到奖补的账务处理 [23%]

提出如下问题:老师，您好！请教一下，我们2018年研发项目，2019年有申请这个研发项目的奖补，我是放其他收益，还是放递延收益 再转到营业外收入呢？ 收到几笔是奖补，放公司账上的，过年了领导会根据做这些项目的人员，...

分类:专家答疑 时间:20200111

97910. 关于企业间借款 [23%]

...谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、如果B公司不属于A公司的股东，那么B公司取得的分红款是不能享受免征企业所得税优惠政策的。2、个人理解A公司取得B公司的投资款应做为其他应付款核算，现金流量表...

分类:专家答疑 时间:20200113