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97921. 如何确定税率以及是否能享受资源综合利用优惠政策 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我厂是以硫精砂、钴硫精砂、硫铁矿经过焙烧、转化、吸收等工序生产硫酸，原料经过焙烧工序脱硫以后就将矿渣排除，请问所排出的渣对外出售应按13%还是17%？ 2、我厂以...

分类:专家答疑 时间:20060226

97922. 关于遗失增值税发票 [23%]

...票领用和使用程序有关问题的公告 国家税务总局公告2014年第19号 三、简化丢失专用发票的处理流程 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记...

分类:专家答疑 时间:20191227

97923. 固定资产加速折旧 [23%]

提出如下问题:请问，财税2018 54号文关于固定资产加速折旧中对企业行业有限制吗？本单位是仓储物流业也能适用固定资产加速折旧的规定吗？（小于500万元的设备可以加速折旧一次计入费用吗？） 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20191229

97924. 业务退回风险 [23%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、加盖承租单位公章或财务专用章的退租原因说明书， 　　2、原通过银行支付租赁款项的凭证等 　　3、租赁合同及双方同意退租的书面文件等 提供以上...

分类:专家答疑 时间:20191229

97925. 收到跨年度的发票，可以税前扣除吗 [23%]

提出如下问题:请问公司与2019年度收到开票日期为2018年的发票，与公司经营有关的费用，2018年账面上未做预提，这份2018年的发票可否在2019年列支，并在2019年做税前扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务...

分类:专家答疑 时间:20191231

97926. 我单位应收乙方单位货款，乙方偿还不了把债务转给丙方，现丙方以洒顶帐方式开增票给我单位偿还债务 [23%]

...给丙方，现丙方以洒顶帐方式开增票给我单位偿还债务。1帐务的处理.2酒品开年会时用于招待客户，剩余给职工发放，有何涉税分险，请教老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 借：银行存款，贷：应收...

分类:专家答疑 时间:20200101

97927. 苗木种植销售税收政 [23%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业从事林木的培育和种植项目的所得，免征企业所得税。 　　2.自己繁育苗木销售属于自产农林产品，免...

分类:专家答疑 时间:20200102

97928. 福建福州地区个人独资企业及个体工商户征税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1，个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契...

分类:专家答疑 时间:20200102

97929. 投资性房地产从租和从价计征问题 [23%]

...计征，两种方式，是否是一次按半年计提？因为房产税是12月申报，当月付款。1、在出账的时候房产税分录在12月计提时： 借：管理费用。 贷：应交税费－应交房产税。 2、实际缴纳时： 借：应交税费－应交房产税。 贷：...

分类:专家答疑 时间:20200103

97930. 开发产品视旧房销售是否要转固定资产核算 [23%]

...:老师，您好！ 房开公司未售出商铺对外出租，浙地税（1995）38号第五条，开发产品使用一年以上视为旧房，那出租一年以后再销售，请问： 1、土地增值税结算能否作为余房销售处理，如果不能成本就无法加计扣除？ 2、作旧...

分类:专家答疑 时间:20200104