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97931. 区分业务性质 [23%]

...机构；零售商以终端消费者(个人或集体)为服务对象。 2，交易数量和频率不同。批发商是供转卖和加工生产的买卖活动，所以批发商的拥有大量的货物、交易量大、交易频率低，属资金密集型行业；而零售商则一般是零星交易...

分类:专家答疑 时间:20200106

97932. 混合销售 [23%]

...让销货方统一开增值票，将运输费用包括在其中。 2、两票制结算： 就是销货方为购货方开具的增值票额为其出厂价，运费则单独由运输方开货运发票给购货方。 企业购销活动中，结算方式有“一票制”结算和“两...

分类:专家答疑 时间:20200106

97933. 2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗？ [23%]

提出如下问题:2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗？ 1、需要会计上做预估研发费？会使全年利润表费用出现虚增。 2、还是会计不做预估，直接申报加上研发费用？会使电子税务局的报表与上报的利...

分类:专家答疑 时间:20200106

97934. 转销水电税率 [23%]

...11%： 　　1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 　　2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品； 　　3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物； 　　4.饲料、化肥、...

分类:专家答疑 时间:20200107

97935. 债转股收益能弥补亏损吗 [23%]

... 我公司负债18亿，负债债转股65%的股份，投资者投入2.5亿，净资产1.4亿，未分配利润-5亿，债转股收益用交所得税吗？债转股收益可以税前弥补亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:债转股时多出资本金部分应...

分类:专家答疑 时间:20200107

97936. 关于抚血金是否缴纳个税 [23%]

...性补助金外，需支付子女抚养费，按工资30%，每人伍仟，2个人 共1万，请问支付家属的抚血金抚养费是否可以免税，具体文件规定，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抚恤金是发给伤残人员或死者家属的费用。抚恤...

分类:专家答疑 时间:20200108

97937. 外管证在项目所在地预缴税，交的千分之六的个人所得说怎么做分录。 [23%]

...应交税金--个人所得税 贷：库存现金(或银行存款）等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税费用--个人所得税(如果属于代扣代缴的计入管理费用） 贷：应交税金--个人所得税 (3)结转时 借：本年利润 贷：所得税费用--...

分类:专家答疑 时间:20200108

97938. 坏账损失 [23%]

...的应收账款;经国家税务总局批准核销的应收账款。 2 .需要提供的资料。纳税人在申报坏账损失时，均应提供能够证明坏账损失确属已实际发生的合法证据，包括具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴...

分类:专家答疑 时间:20200108

97939. 工资附加计提基数 [23%]

...、职工福利费、职工教育经费，分别按照计税工资总额的2％、14％、1．5％计算扣除。（企业所得税暂行条例第六条）

分类:专家答疑 时间:20060226

97940. 研发费用收到奖补的账务处理 [23%]

提出如下问题:老师，您好！请教一下，我们2018年研发项目，2019年有申请这个研发项目的奖补，我是放其他收益，还是放递延收益 再转到营业外收入呢？ 收到几笔是奖补，放公司账上的，过年了领导会根据做这些项目的人员，...

分类:专家答疑 时间:20200111