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971. 企业所得税年报附表四的填报 [9%]

...在填报在要申报年度弥补亏损后的余额呢？例如我再填报09年的年报，那么在第一行04年的第二列盈利额或亏损额栏中填报04年度的第23行纳税调整后的数还是填04的亏损在弥补05-09年盈利后的余额呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100520

972. 转让土地使用权问题 [9%]

...下问题:老师你好：请问我公司97年接受捐赠的土地，09年转让时营业税的计税依据是什么？印花税税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:09年转让时营业税的计税依据为收取...

分类:专家答疑 时间:20100520

973. 股权转让投资 [9%]

...，2个自然人255万元，占50%股份。b公司注册资本50万元，09年4月平价收购a公司2自然人股份，未付款，请问a和b公司账务怎样处理？09年12月a公司以未分配利润30万元及盈余公积10万元转增资本，请问a和b公司又怎样进行账务处理？20...

分类:专家答疑 时间:20100525

974. 关于查补增值税的账务处理 [9%]

...ont>提出如下问题:专家：我公司本月自查增值税，补增09年收入100余万，同时补交增值税20万。09年汇算清缴调增收入100万元，请问补交的增值税账务如何处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100526

975. 筹建期间企业所得税汇算清缴 [9%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好，我公司09年筹建期间的工资计入管理费，职工福利费也计入管理费，业务招待费也计入管理费，无销售收入，现在进行09年所得税汇算清缴时，职工福利费及业务招待费怎么进行...

分类:专家答疑 时间:20100526

976. 取得价款不超过原值的，免征增值税 [9%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:这是09年以前的规定，从09年1月1日起，无论是否超过原值均要交增值税。参见国税发[2008]170号和财税[2009]9号

分类:专家答疑 时间:20100529

977. 08年记账错误导致财务费用没有列支？ [9%]

...错误没有计入财务费用，08年汇算时也没有列支，可否在09年抵减所得税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能在09年税前扣除。因以前年度少计费用而多交的所得税可依据征管法...

分类:专家答疑 时间:20100529

978. 所得税汇算清缴 [9%]

...进行08年汇算清缴时，此报表中的各项数据已申报，但在09年对08年的一些会计差错进行了更正，追溯调整了08年的账务，造成08年的亏损额发生了变化，在09年申报表中如何处理08年账面亏损额与所得税申报表中亏损额的差异？...

分类:专家答疑 时间:20100531

979. 以前年度损溢调整在汇算所得税时如何处理 [9%]

...俱乐部会员提出如下问题: 您好，请问：单位在09年“以前年度损溢调整”有如下发生额： 1、将08年应入固定资产误入费用做如下分录：借：固定资产 30万 贷：以前年度损溢调整 30万 2、将以前年度应...

分类:专家答疑 时间:20100601

980. 个人所得税问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我单位09年应征个人所得税，结果09年没有交。今年5月份所得税汇算时查出，单位已给申报并且代缴税务机关，请问；如何做帐务处理？ 2、汇算时补交的印花税，请问；如...

分类:专家答疑 时间:20100602