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971. 建安工程营业税 [30%]

...font>提出如下问题:老师： 甲乙双方结算工程造价100万元， 其中：税金按3.41% 计的，税金10万元 乙方按什么营业税是100万元？还是90万元？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110323

972. 企业所得税 [30%]

...大约3年。11月，工程开工，我公司按合同收到预收监理费100万，开具正式发票。营业税当月已计提，12月已完。因为工程才刚刚开工，所有费用未发生，我公司在做账时：借：银行存款100万 贷：预收账款——某某公司100万。11月...

分类:专家答疑 时间:20110328

973. 长期股权投资问题 [30%]

...有个长期股权投资问题想请老师解答下： B公司投资100万，持有A公司20%股份 ，现C公司支付现金90万元购买了B公司拥有的A公司20%股权。 对C公司而言，账务处理为： 借：长期股权投资 90万元 贷：银存 90万...

分类:专家答疑 时间:20110818

974. 固定资产投资 [30%]

...月的固定资产折旧问题，2010年12月31日固定资产评估值为100万元，按评估值及预计使用年限模拟计算的折旧额为10万元，那么新设立的子公司应如何进行会计处理。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20110921

975. 应付账款外币户汇兑损益如何处理 [30%]

...：在建工程 8.04万 贷：应付账款（日 元）8.04万（100万*0.080419（当日中间价）） 9月月末汇兑损益： 借：财务费用 0.21万 贷：应付账款（日元） 0.21万（100万*（0.0825月末汇率-0.080419） 10月份付款...

分类:专家答疑 时间:20111102

976. 未分配利润转增资本 [30%]

...转增资本的会计分录例如： 借：利润分配-未分配利润 100 贷：应付股利 100 代扣代缴税金时借方入应付股利 借：应付股利 100 贷：应交税费-个人所得税 10 实收资本 90

分类:专家答疑 时间:20120105

977. 资本溢价账务处理问题 [30%]

...！原自然人以10万元注册一个公司，后一个公司对其增资100万元，双方约定后进入的公司占股权51%，原股东占49%的股权，这样原股东股本资本溢价，账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120531

978. 企业所得税 [30%]

...成本（填写附表二） * * * 22 　2．工资薪金支出 100.00 100.00 - 23 　3．职工福利费支出 - 24 　4．职工教育经费支出 25 　5．工会经费支出 2.40 2.00 0.40 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20121126

979. 软件产品增值税退税的企业所得税处理 [30%]

...的增值税款是否缴纳企业所得税？例如公司产品销售利润100万元，补贴收入10万元，所得税前净利润是110万元，无其他纳税调整事项，请问计算缴纳企业所得税时是按应纳税所得额为110万元计算纳企业所得税16.5万元，还是按应纳...

分类:专家答疑 时间:20130219

980. 国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告 [30%]

...至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳...

国家税务总局公告2019年第2号 分类:企业所得税 时间:20190121