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97991. 同一企业可以分别不同的固定资产采用不同的折旧方法吗 [23%]

...，今年拟采用缩短折旧年限的方法，请问可以这样吗： 1、机器设备用缩短年限的方法即10年*60%=6年折旧； 2、而房屋建筑物不缩短年限用正常的年限20年折旧吗？ 这样可以吗？还是必须采用同一种方法？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20200330

97992. 以前年度损益调整上年度招待费 [23%]

...如下问题:公司2020年3月支付招待费发票近9万元，实际为2019年的支出，但2019年未列入招待费。请问专家我以下这样做对不对： 一、调整帐务及会计报表 借：以前年度损益调整——招待费 90000 贷：现金 90000 借：盈余公...

分类:专家答疑 时间:20200330

97993. 为员工看病发生的费用问题 [23%]

...”吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、税法没有这方面规定，主要看公司是怎么规定的。2、如果公司支付上述费用可以做为福利费用进行列支。

分类:专家答疑 时间:20200330

97994. 小规模纳税人转一般纳税人 [23%]

...为53万元，现在公司留存的增值税发票是25张，每张限额10万。如果我公司发生了业务需要开具4000万元发票收入，1、是否可以先将25张小规模纳税人时的发票开完，按照3%征收率开票。2、开完500万元的发票之后再转一般纳税人开...

分类:专家答疑 时间:20200331

97995. 购买债券取得的利息收入是否交企业所得税 [23%]

提出如下问题:你好，老师，我公司于2018年前10月通过证券市场购买企业发行的债券，去年取得了利息收入是否要交企业所得税和增值税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税〔2016〕36号规定，金融服...

分类:专家答疑 时间:20200401

97996. 国家税务总局江西省税务局关于发布《江西省“非接触式”全程网上办税缴费事项清单》的通知 [23%]

...网上办”清单我省实现情况》予以发布。　　附件：　　1.江西省电子税务局系统操作手册（略）　　2.江西省电子税务局系统操作视频（略0　　3.国家税务总局“全程网上办”清单我省实现情况索引表.doc国家税务总局江西省税...

分类:江西省税收政策法规 时间:20200401

97997. 请教财务合并报表如何抵消 [23%]

提出如下问题:一、母公司外部借款利息  ①借：财务费用   530 ②贷：应付利息      530 二、母公司对子公司计提利息530万元 1、母公司账务处理  ③借：应收利息-530     &...

分类:专家答疑 时间:20200401

97998. 提供农产品初加工服务 [23%]

...值税 初加工属于加工劳务，加工劳务的增值税税率是13%。初加工免征所得税。 《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的...

分类:专家答疑 时间:20200401

97999. 关于可转债账务及税务处理的三个问题 [23%]

提出如下问题:关于可转债账务及税务处理的三个问题：1、可转债的发行费用，账上是否做了冲销费用的处理？2、每期摊销的财务费用，税前扣除的金额，是按实际利率计算的财务费用全额在税前扣除，还是只按票面利率计算的...

分类:专家答疑 时间:20200402

98000. 免增增值税 [23%]

...账务上直接确认收入，无需确认销售方的增值税。即： (1)确认收入 借：应收账款等 贷：主营业务收入等 享受免征增值税优惠对应的进项税额是不能抵扣的，如已抵扣需作进项税额转出处理。 享受免征增值税优惠...

分类:专家答疑 时间:20200402