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98061. 建筑企业一般纳税人简易计税项目销售收入确认 [23%]

...科目，贷记“应付账款-应付分包单位工程款”科目。 2、期末，根据应收的总包管理费，贷记“主营业务收入-分包收入”科目；根据应代扣的税费，贷记“其他应付款-代扣分包单位税费”；根据应扣回的预付款或备料款，贷...

分类:专家答疑 时间:20200421

98062. 苗木，农产品 [23%]

...额是按票面金额还是票面金额扣减进项后的金额入成本。2、有关农产品苗木如何进行抵扣能否帮疏理下。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 进入成本的金额是票面金额扣减进项后的金额入成本。 《中...

分类:专家答疑 时间:20200421

98063. 商业贸易公司存货、收入确认时间 [23%]

...已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方; 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制; 3、收入的金额能够可靠地计量; 4、相关的经济利益很可能流入企业; 5、相关已发...

分类:专家答疑 时间:20200421

98064. 公司股份制改造个税问题 [23%]

提出如下问题:我公司于2017年6月末数据进行股份制改造并于当年取得新三板挂牌函，当时经审计后的净资产折股改制，股本同有限公司阶段未发生变化，只是将未分配利润和盈余公积转到了资本公积科目。近日当地税局反馈这样...

分类:专家答疑 时间:20200421

98065. 关于个人劳务报酬发票 [23%]

...:您好：1、个人劳务收入不能开具专票，只能开具普票。2、代开发票一般需要带着双方合同，身份证件等，具体要求可以向当地税务机关咨询一下。3、一般是到劳务发生地就可以代开发票。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20200422

98066. 小规模企业 [23%]

...税务登记时，应报送如下有关资料： (1)书面申请； (2)税务登记证正、副本及发票准购证； (3)增值税一般纳税人认定表及资格证； (4)注销登记的有关决议及复印件； (5)营业执照被吊销的应提交工商部门发放的吊销决...

分类:专家答疑 时间:20200426

98067. 土地抵减问题 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据国税发[2009]31号文件规定 第三十条 企业下列成本应按以下方法进行分配： 　　（一）土地成本，一般按占地面积法进行分配。如果确需结合其他方法进行分配的，应商税务机关...

分类:专家答疑 时间:20200426

98068. 成都市国家税务局关于成都卷烟厂2004年度财产损失税前扣除的请示 [23%]

...： 　　我局收到成华区国税局《关于成都卷烟厂关于2004年度财产损失税前扣除的请示》（成华国税发 [2005]25号）。经主管税务机关审核，该企业2003年财产损失为3,842,895.89元，其中固定资产损失为1,315,073.84元，存货损失为2,473,...

成国税发[2005]41号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060307

98069. 员工奖励费用怎么列支 [23%]

...研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴 2、发放奖金时 借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴 贷：银行存款或库存现金

分类:专家答疑 时间:20200427

98070. 纳税义务发生时间 [23%]

...服务进行考核打分后进行分档对应服务费开票，确保每月25日前付款，请问老师，我公司增值税和所得税纳税义务发生时间是不是都是次月？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、增值税暂行条例第三十八条...

分类:专家答疑 时间:20200428