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98101. 境外服务代扣代缴 [23%]

...或者国内的咨询、劳务、维修等服务，具体情况如下： 1、国外机构提供发生在国外的服务； 2、国外机构提供发生在国内的服务： 3、国内机构提供发生在国外的服务； 4、国内机构提供发生在国内的服务： 上述四种情况分...

分类:专家答疑 时间:20200514

98102. 增值税发票丢失 [23%]

...谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、贵公司发票丢失依据发票管理办法规定，贵公司需要与当地税务机关进行联系告之。2、依据国家税务总局公告2016年第47号 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（...

分类:专家答疑 时间:20200514

98103. 增值税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为...

分类:专家答疑 时间:20200514

98104. 尾矿砂生产砌块 [23%]

...合利用资源税收优惠需要进行备案。(一)报备资料 　　1、《企业所得税税收优惠申请备案表》2、《资源综合利用认定证书》复印件。原则是需要的，建议贵公司与当地税务机关再进行一下确认。

分类:专家答疑 时间:20200515

98105. 是否可以税前扣除 [23%]

...可以扣除。依据《中华人民共和国企业所得税法》第九条1. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时...

分类:专家答疑 时间:20200515

98106. 维稳补贴费用 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《企业会计准则16号——政府补助》第八条规定，“凡与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关...

分类:专家答疑 时间:20200515

98107. 进项抵扣问题 [23%]

提出如下问题:我司2019年7月购入一批材料，收到增值税专用发票，但当时我司是小规模纳税人。在2019年9月转为一般纳税人。 请问：1、2019年6月购入材料取得的专用发票现在能否抵扣进项？ 2、如不能抵扣进项，账务如何处理...

分类:专家答疑 时间:20200516

98108. 购销合同执行了一部分，需方要求解约，因此向需方收取的违约金是否需要缴纳增值税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用; 　　2.价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞...

分类:专家答疑 时间:20200516

98109. 个人所得税手续费返还怎么做账务处理 [23%]

...家解答如下:《个人所得税代扣代缴暂行办法》（国税发[1995]065号）规定，“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。” 根据上述...

分类:专家答疑 时间:20200519

98110. 非独立核算的分公司能开户吗 [23%]

...求提供分公司的账户，银行说分公司要开基本户，问题：1、非独立核算的分公司能开户吗，必须是基本户吗？2、非独立核算的分公司若能开户，这个账户能直接纳入总公司核算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20200519