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98101. 疫情期间单位为职工订盒饭 [23%]

提出如下问题:老师您好：想问下1.我公司在疫情期间为职工订的盒饭 会计上入到什么科目？涉及个人所得税嘛？2.我公司在疫情期间购买的口罩及消毒液，用于职工发放口罩及日常办公消毒，会计上需要入到什么科目？属于福利...

分类:专家答疑 时间:20200528

98102. 开专票的问题 [23%]

...是如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以开具专票。 2、如若不能开专票，实务中可以用分割单的形式税前扣除。 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告20...

分类:专家答疑 时间:20200528

98103. 疫情期间货款优惠问题 [23%]

提出如下问题:我司属于制造业，例如：20年1月份发生运费1100元，我司计入销售费用1000元，应付暂估款1000元；2月对方开票也按1100元开，我们暂估业务按发票金额冲销；后续支付货款时，经沟通优惠200元，请问：此部分优惠金额...

分类:专家答疑 时间:20200529

98104. 自产农产品加工后出售的成本科目设置问题 [23%]

...品（大田作物、蔬菜）种植与销售的账务处理如下： 1、自行栽培的大田作物和蔬菜，应按收获前发生的必要支出（包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等）。 借：消耗性生物资产 ...

分类:专家答疑 时间:20200529

98105. 关于关联公司统筹借款 [23%]

...为资金在对私帐户，借贷无法合理化，怎么样运作？ 1、 能不能重新注册一家公司，不经营其他，只是借款出去和收款，收款利息正常开发票，这样的公司应该注册定位成什么样的公司？ 2、资金大多在私户上； 3、能不...

分类:专家答疑 时间:20200531

98106. 应付工资帐务处理 [23%]

...资800元/每人，实际发放900元/每人，应付工资年末为负数100元，汇算清缴时： 借：管理费用100 贷：应付工资100 是否正确，请回答。 06年我们想将每月实际发放工资数直接列支，我公司是下发薪，...

分类:专家答疑 时间:20060310

98107. 代扣个税返还手续费 [23%]

...费收入指定用途，故对此可分为两种情况处理： 　　（1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理；办税员（财务人员）取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税； 　　（2）...

分类:专家答疑 时间:20200603

98108. 企业重组 [23%]

提出如下问题:一家电力公司以土地作价1500万入股成立了一家教育机构，我房开公司想要土地，现在有三种方式，第一收购股权，涉及到哪些税种？土地过户到房开还要涉及哪些税种、第二种直接购买土地，涉及的税种。第三，...

分类:专家答疑 时间:20200604

98109. 关于债权债务转让的问题 [23%]

提出如下问题:老师好！ 我想咨询一下： 1、A债权人将未开完发票的债权转上给第三方以、C时。债务人B的发票由谁来开具。 2、债权债务转上必须签定三方协议，还是债权人与第三方签定了俩权转让协议，直接通知债务人也可...

分类:专家答疑 时间:20200606

98110. 房产公司甲供材是否可以简易计税和抵扣问题。 [23%]

...下问题:向您请教一件事情:房产公司开发一个项目总工程1500万，其中1000万土建主体工程与建筑公司签订了施工合同，建筑公司提供建安发票；另500万的装饰装修工程(水电、门窗等)由房产公司直接向各供应商签订采购合同，取得...

分类:专家答疑 时间:20200606