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98101. 境外服务代扣代缴 [23%]

...具体情况如下： 1、国外机构提供发生在国外的服务； 2、国外机构提供发生在国内的服务： 3、国内机构提供发生在国外的服务； 4、国内机构提供发生在国内的服务： 上述四种情况分别凭什么凭证进行税前扣除，是否需要...

分类:专家答疑 时间:20200514

98102. 增值税发票丢失 [23%]

...理办法规定，贵公司需要与当地税务机关进行联系告之。2、依据国家税务总局公告2016年第47号 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合...

分类:专家答疑 时间:20200514

98103. 增值税 [23%]

提出如下问题:我公司出租商业房，合同期8年，免租期2年，过了免租期合同规定付款时间对方一直不交租金，过免租期一年仍然未收到，过免租期没收到租金还需要缴纳增值税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财...

分类:专家答疑 时间:20200514

98104. 尾矿砂生产砌块 [23%]

...)报备资料 　　1、《企业所得税税收优惠申请备案表》2、《资源综合利用认定证书》复印件。原则是需要的，建议贵公司与当地税务机关再进行一下确认。

分类:专家答疑 时间:20200515

98105. 是否可以税前扣除 [23%]

...第九条1. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。2. 企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是...

分类:专家答疑 时间:20200515

98106. 维稳补贴费用 [23%]

...延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。” 因此，企业收到维稳补贴计入当期损益，“营业外收入”或“其他收益”中。 提供以上供您参...

分类:专家答疑 时间:20200515

98107. 进项抵扣问题 [23%]

提出如下问题:我司2019年7月购入一批材料，收到增值税专用发票，但当时我司是小规模纳税人。在2019年9月转为一般纳税人。 请问：1、2019年6月购入材料取得的专用发票现在能否抵扣进项？ 2、如不能抵扣进项，账务如何处理...

分类:专家答疑 时间:20200516

98108. 购销合同执行了一部分，需方要求解约，因此向需方收取的违约金是否需要缴纳增值税 [23%]

...指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用; 　　2.价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装...

分类:专家答疑 时间:20200516

98109. 个人所得税手续费返还怎么做账务处理 [23%]

...95]065号）规定，“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。” 根据上述文件规定，对于企业取得代扣个人所得税代手续费返还，从...

分类:专家答疑 时间:20200519

98110. 非独立核算的分公司能开户吗 [23%]

...：1、非独立核算的分公司能开户吗，必须是基本户吗？2、非独立核算的分公司若能开户，这个账户能直接纳入总公司核算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：非独立核算的分公司是否可以开立基本户需要与开...

分类:专家答疑 时间:20200519