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9811. 关于预提费用 [4%]

...nbsp;/> 我们09年是免税期(企业所得税为0),10年开始按12.5%交税<br /> (1)09年审计有一笔调整,计提质量售后服务费,(分录是:借:成本900万,贷:预提费用900万),在09年所得税调整时,调增应税所税额900万 (因为是免税,税...

分类:专家答疑 时间:20100715

9812. 国产设备问题 [4%]

...策处理问题的批复 国税函[2010]69号 成文日期：2010-02-12 字体：【大】【中】【小】 江苏省国家税务局：? 　　你局《关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的请示》（苏国税发[2009]88号）收悉。关于外商投...

分类:专家答疑 时间:20100719

9813. 预提费用问题 [4%]

...7提出如下问题:【提出如下问题: 我公司09年12月计提专利权使用费1000万元，到目前还未支付。请问专家：以后如果一年内都不支付的话（未定），是否要进行所得税纳税调整？如果要调。何时调整？谢谢 ...

分类:专家答疑 时间:20100721

9814. 固定资产定义问题 [4%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包...

分类:专家答疑 时间:20100723

9815. 税前扣除项目 [4%]

...自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20100727

9816. 关于固定资产报废处理时税务如何办理 [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 按以上规定，报废...

分类:专家答疑 时间:20100728

9817. 公司为员工缴纳补充医疗保险 [4%]

...资薪金收入计算应纳税所得额，还是可以将保险费分配到12个月再计算应纳税所得额？2、补充医疗保险费由公司负担一部分、个人再负担一部分，计算个调税应纳税所得额时，是要计算全部费用（即公司负担+个人负担）还是只...

分类:专家答疑 时间:20100730

9818. 转售固定资产 [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20100802

9819. 固定资产增值税 [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 自2009年1月1日起，...

分类:专家答疑 时间:20100802

9820. 商品房视同销售 [4%]

...用的企业所得税不视同销售。其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。 《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定： 第二十四条 ...

分类:专家答疑 时间:20100803