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98281. 增值税进项税额抵扣 [23%]

...方式？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、需要对进项税额进行区分，一般计税方式取得的进项税发票是可以抵扣的，简易征收方式不能抵扣。不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税...

分类:专家答疑 时间:20201127

98282. 关于软件产品收入退税问题？ [23%]

...政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（已经修改为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%...

分类:专家答疑 时间:20201127

98283. 电子承兑票据账务问题。 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好：相关帐务处理如下： 1、取得质押款 借：银行存款 贷：短期借款--银行质押贷款 2、支付利息 借：财务费用--贷款利息 贷：银行存款 3、取得承兑到期款 借：银行存款 贷：应收票...

分类:专家答疑 时间:20201130

98284. 居民纳税人 [23%]

...国的居民纳税人，需就其全球范围内收入缴税。 请问，1）是否有同时是两国居民纳税人的情况？ 2）如同时是两国的居民纳税人，其个人所得税存在双重缴纳，外派工作地与我国签订双边协定，因员工是双方的居民纳税人，扣...

分类:专家答疑 时间:20201201

98285. 企业购买国债 [23%]

...税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据财税〔2016〕36号）规定，以下利息收入免征增值税：（3）国债、地方政府债。2、根据《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（一）国债...

分类:专家答疑 时间:20201202

98286. 红字普通发票归属问题 [23%]

...的问题专家解答如下:您好：红字发票的相关要求规定： 1、销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。 2、将红字专用...

分类:专家答疑 时间:20201203

98287. 被投资企业是吊销，不是注销 [23%]

...除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、注销是企业终止经营后按照正常程序办理的合规手续，税务属于正常注销。吊销是企业未按照正常程序办理手续而导致企业不能经营，税务处于非正常状态。2、长期投...

分类:专家答疑 时间:20201204

98288. 合同相关印花税缴纳问题 [23%]

...据总结如下，根据签订的购销合同实际情况进行取舍： 1、如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税...

分类:专家答疑 时间:20201207

98289. 进项可加计扣除 [23%]

...问题:老师，您好！“根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，允许部分行业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。”这个文件怎么解读？那些行业适用？我们是农产品加工行业，可以享受这个政策吗？...

分类:专家答疑 时间:20201207

98290. 非电力企业怎么给别的公司开发票 [23%]

...走一块电表，我们付款给电业局，电业局给我们开专票，1、我们需要给另一公司开电费发票可以吗/2、发票税收编码名称应该选什么/3、可以开专票吗？4、我们凭证怎么做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以开具专用...

分类:专家答疑 时间:20201207