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98311. 租赁保证金/长期未付款转为收入后，是否需要缴纳增值税 [23%]

提出如下问题:1、长期挂账未退的租赁保证金转为收入后，是否需要缴纳增值税（租赁合同中规定，合同正常到期后可退还租赁保证金，但由于某些原因，租户并未申请退款）？2、长期应付未付款转为收入后，是否需要缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20201125

98312. 签订临时用工协议所支付的报酬按什么税目上个人所得税 [23%]

提出如下问题:老师你好：1、我公司因季节性用工，与所用工人个人签订了临时用工协议，然后以工资的形式发放，未开具发票。请问老师我公司与工人签订临时用工协议并以工资的形式入应付职工薪酬，是否能所得税前扣除？...

分类:专家答疑 时间:20201126

98313. 共享用工社保基数 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、可以与另一家公司协商，因不用参保缴费社保提高工资待遇的问题。 2、一名职工参加社会保险只能是一个社会保险号码，若是重了也只能是享受其中一个的社会保...

分类:专家答疑 时间:20201126

98314. 增值税进项税额抵扣 [23%]

...方式？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、需要对进项税额进行区分，一般计税方式取得的进项税发票是可以抵扣的，简易征收方式不能抵扣。不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税...

分类:专家答疑 时间:20201127

98315. 关于软件产品收入退税问题？ [23%]

...政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（已经修改为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%...

分类:专家答疑 时间:20201127

98316. 电子承兑票据账务问题。 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好：相关帐务处理如下： 1、取得质押款 借：银行存款 贷：短期借款--银行质押贷款 2、支付利息 借：财务费用--贷款利息 贷：银行存款 3、取得承兑到期款 借：银行存款 贷：应收票...

分类:专家答疑 时间:20201130

98317. 居民纳税人 [23%]

...国的居民纳税人，需就其全球范围内收入缴税。 请问，1）是否有同时是两国居民纳税人的情况？ 2）如同时是两国的居民纳税人，其个人所得税存在双重缴纳，外派工作地与我国签订双边协定，因员工是双方的居民纳税人，扣...

分类:专家答疑 时间:20201201

98318. 企业购买国债 [23%]

...税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据财税〔2016〕36号）规定，以下利息收入免征增值税：（3）国债、地方政府债。2、根据《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（一）国债...

分类:专家答疑 时间:20201202

98319. 红字普通发票归属问题 [23%]

...的问题专家解答如下:您好：红字发票的相关要求规定： 1、销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。 2、将红字专用...

分类:专家答疑 时间:20201203

98320. 被投资企业是吊销，不是注销 [23%]

...除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、注销是企业终止经营后按照正常程序办理的合规手续，税务属于正常注销。吊销是企业未按照正常程序办理手续而导致企业不能经营，税务处于非正常状态。2、长期投...

分类:专家答疑 时间:20201204