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98381. 企业所得税 [23%]

...计算限额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 1、保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数，下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 ...

分类:专家答疑 时间:20210120

98382. 公司向个人提供借款收取的利息 [23%]

...处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、贵公司的利息率可以参考银行同期贷款的利率进行计算。2、收到利息可以做为其他业务收入进行计算 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税...

分类:专家答疑 时间:20210121

98383. 运费是必须应划分为合同履约成本吗？ [23%]

...的问题专家解答如下: 运费应划分为合同履约成本。 1 是必须列入合同履约成本吗? 2 什么情况列入销售费用 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税收文件没有强制性规定必须做履约成本或者销售费用，企业可以自行选...

分类:专家答疑 时间:20210121

98384. 母公司借款给子公司要交增值税么 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。贵公司上述业务如果符合上述规定是可以免征的...

分类:专家答疑 时间:20210123

98385. 增值税即征即退 [23%]

...算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、是按开票金额申报。2、进项税额需要分别填写申报，属于一般货物的进项税和即征即退的进项税额应分别核算，申报时分别填写。3、企业核算时分别进行核算即可，可...

分类:专家答疑 时间:20210125

98386. 合同负债金额 [23%]

...务。 合同负债和预收账款核算内容主要区别在于： （1）是否已经收款？ 确认预收账款的前提是收到了款项，确认合同负债则不以是否收到款项为前提，而以合同中履约义务的确立为前提。 （2）所收款项是否会构成履...

分类:专家答疑 时间:20210125

98387. 进出口企业 [23%]

...金。收款回单注明应收金额USD：530，国外扣费USD:20, 请问1.这回单的分录怎么做？ 2.美金账户在收款时候汇算成人民币吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据收款金额折算成当时汇算进行账务处理。美...

分类:专家答疑 时间:20210126

98388. 如何交社保费问题 [23%]

...是一工业企业，一般纳税人。现有职工40人。其中残疾人11人.公司为残疾人交了五险，其他职工交三险是否可以？影响公司享受残疾人政策吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以，只要符合社保规定...

分类:专家答疑 时间:20210126

98389. 白酒消费税最低计税价格中不含包材价格行不行？ [23%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2015年第37号 白酒消费税最低计税价格核定管理办法(试行)第四条 白酒生产企业应将各种白酒的消费税计税价格和销售单位销售价格，按照本办法附件1的式样及要求，在主管...

分类:专家答疑 时间:20210126

98390. 海南省国家税务局关于海南国泰投资集团有限公司有关税收问题的复函 [23%]

...目要求减免税的申请函收悉。经研究，复函如下： 1、根据中央给予海南的现行税收优惠政策，海南经济特区内企业生产销售的地产地销货物免征增值税。地产地销货物是指在海南经济特区内生产，并在本经济特区市场销售...

琼国税函[1999]68号 分类:海南省税收政策法规 时间:20060324