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9831. 跨年度暂估入库材料 [4%]

提出如下问题:12月份暂估入库一批原材料，该材料已生产领用，次年2月份，取得该材料发票，6月份税务局检查要求补缴企业所得税，问：是否应补缴企业所得税，具体依据是什么？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100805

9832. 投资性房地产折旧年限是否可改变？ [4%]

...B公司。由于N公司只有租赁收入，没有租赁成本，在2009年12月N公司财务部按领导的指示，对6栋仓库进行了合法合理的暂估价值分摊，其中：6栋仓库按20年分摊，但因2008年没有报建手续，也没有验收手续，2010年8月N公司最后决定...

分类:专家答疑 时间:20100806

9833. 预收款开发票要交税吗？ [4%]

...为开具发票的当天确认收入。2、生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天确认收入。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家...

分类:专家答疑 时间:20100806

9834. 怎么界定固定资产 [4%]

...您提出的问题专家解答如下:使用时间超过12个月的非货币性资产应确定为固定资产。配件取决于购进时是否可以确认为固定资产的组成部分，可以，则应确认为固定资产。 《中华人民共和国企业所得税法实施条...

分类:专家答疑 时间:20100809

9835. 退回的企业所得税如何处理？ [4%]

...税汇算请教中由于祢补了2008年的亏损，所以清算后退说12万，请问这12万如何做会计处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款，贷：所得税 借：所得税，贷：本年...

分类:专家答疑 时间:20100810

9836. 固定资产转让 [4%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 如果是开17％的增...

分类:专家答疑 时间:20100810

9837. 出售固定资产交增值税的问题 [4%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

分类:专家答疑 时间:20100811

9838. 固定资产入账价值 [4%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，没有具体价值规定，应如何办理税务才能认可？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企...

分类:专家答疑 时间:20100818

9839. 固定资产入账价值？ [4%]

...您提出的问题专家解答如下:使用时间超过12个月的非货币性资产可以作为固定资产核算。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第五十七条　企业所得税法第十...

分类:专家答疑 时间:20100819

9840. 土地使用税 [4%]

...，想咨询的问题是：当我公司建设的商品房已经于2009年12月给客户交付使用，但是房产证是在2010年7月办理的，我公司缴纳土地使用税的时间是截止到2009年12月还是2010年7月？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100822