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98391. 公务用车补贴以及通迅费补贴单独发放，需作为工会经费以及残保金的计税基数吗》 [23%]

...为福利费在企业所得税前限额扣除。(国家税务总局公告2015年第34号) (1)列入企业员工工资薪金制度; (2)固定与工资薪金一起发放; (3)符合合理性规定。 工会经费和残保金是按应发工资中实际发放的金额缴纳，公务用车补贴...

分类:专家答疑 时间:20210320

98392. 架管租赁增值税问题 [23%]

...纳税人选择一般征收，出租物为建筑用的脚手架。请问：1、脚手架是为建筑施工提供服务的，可不可以按“建筑服务”且按9%缴纳增值税？2、脚手架一次购入，后期基本上无进项抵扣，像这种情况可不可以申请简易征收？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20210323

98393. 土地增值税清算扣除问题 [23%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税发[2009]31号 第十七条规定，企业在开发区内建造的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施，按以下规定进行处理： 1、 属于非营利性且产...

分类:专家答疑 时间:20210323

98394. 带条件受让土地，如何进行账务处理？ [23%]

...企业土地增值税清算管理有关问题的通知 国税发〔2006〕187号 三、非直接销售和自用房地产的收入确定 　　（一）房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位...

分类:专家答疑 时间:20210323

98395. 股权转让涉及印花税 [23%]

提出如下问题:1、我公司有好几个股东，其中A股东将其持有的我公司的股份转让给B股东，A股、B股东、我公司三方签订了股权转让协议，转让款B直接支付给A，我公司只是做了股东名称和持股比例的变更，实收资本没有增减，这...

分类:专家答疑 时间:20210323

98396. 房产中介公司买断销售不动产问题 [23%]

提出如下问题:问题1:房产中介公司通过买断的形式销售不动产，溢价部分全部由销售方收取。发票全额由地产开具给客户，销售公司跟地产结算溢价部分，并开具发票给地产，开票品目是中介服务，这块会有税务风险吗？问题2:...

分类:专家答疑 时间:20210325

98397. 水利建设基金减免 [23%]

...税，其中包括水利基金。 二、水利建设基金免缴范围 1、未达到增值税、营业税起征点的生产经营单位和个体工商户； 2、国家规定免征增值税、营业税的生产经营收入；（月3万以下） 3、军工企业（不含已核发了工商营业...

分类:专家答疑 时间:20210326

98398. 善意取得虚开发票的补救措施 [23%]

...票，如能重新取得合法、有效的发票，准予抵扣。请问：1、重新取得的发票开具时间不是同一年度的，该如何操作？文件依据是什么？2、是否有规定多长时间内重新取得合法发票方可进行抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20210328

98399. 小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的增值税该如果做账？附加税是否需要计提？ [23%]

...否需要计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.如果确定符合免增值税标准，确认收入时可以不计提增值税。 2.已经计提增值税，符合免税条件不用缴纳的，将已计提的增值税转营业外收入。 3.附加税费按照实际应交...

分类:专家答疑 时间:20210331

98400. 租用车辆等问题 [23%]

...册地在商务楼我自己的房子里（法人代表是本人）。 1、公司使用我的房子，每年付给我租金五万元，（有协议）。 2、我个人的汽车公司使用。每年付给我租金两万元。油和维修公司负担（有协议）。 以上两条公...

分类:专家答疑 时间:20210331