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98431. 善意取得虚开发票的补救措施 [23%]

...票，如能重新取得合法、有效的发票，准予抵扣。请问：1、重新取得的发票开具时间不是同一年度的，该如何操作？文件依据是什么？2、是否有规定多长时间内重新取得合法发票方可进行抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20210328

98432. 小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的增值税该如果做账？附加税是否需要计提？ [23%]

...否需要计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.如果确定符合免增值税标准，确认收入时可以不计提增值税。 2.已经计提增值税，符合免税条件不用缴纳的，将已计提的增值税转营业外收入。 3.附加税费按照实际应交...

分类:专家答疑 时间:20210331

98433. 租用车辆等问题 [23%]

...册地在商务楼我自己的房子里（法人代表是本人）。 1、公司使用我的房子，每年付给我租金五万元，（有协议）。 2、我个人的汽车公司使用。每年付给我租金两万元。油和维修公司负担（有协议）。 以上两条公...

分类:专家答疑 时间:20210331

98434. 集团公司和全资子公司之间特殊重组 [23%]

...:您好， 企业重组适用特殊性税务处理条件： （1）具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的； （2）被收购、合并或分立部分资产或股权比例符合规定的比例； （3）企业重组后的连续12...

分类:专家答疑 时间:20210401

98435. 公司收购股权 [23%]

提出如下问题:公司持有子公司51%股份，现收购另一法人股东49%股份，收购是通知产权交易所进行，请问：公司支付交易所的公告交易服务费的账务处理？另，原股东49%股份如为4900万，现以5000万购得，那100万的差额并表时如何处...

分类:专家答疑 时间:20210401

98436. 汇算清缴 [23%]

...020年入账了费用，但是没有取得发票，可不可以只要在2021年5月31日之前取得 就可以扣除了 没问题了 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2020年入账了费用，但是没有取得发票，只要在2021年5月31日之前取得就...

分类:专家答疑 时间:20210406

98437. 厂房过户需要缴纳哪些税种 [23%]

...性质。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、过户会涉及到增值税 一般纳税人9%，小规模纳税人5%，附加税，企业所得税，土地增值税，印花税等。2、目前对企业不动产的转让没有税收优惠可以参考。或者贵公司可...

分类:专家答疑 时间:20210406

98438. 研发费用-委托加工 [23%]

...税前加计扣除政策有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第97号 六、申报及备案管理 （二） 研发费用加计扣除实行备案管理， 除“备案资料”和“主要留存备查资料” 按照本公告规定执行外，其他备案管理要求按照《国...

分类:专家答疑 时间:20210407

98439. 内蒙古自治区地方税务局转发国家税务总局关于组建全国税务稽查人才库的通知 [23%]

...总局关于组建全国税务稽查人才库的通知》（国税函[2001]482号）转发给你们，请你们认真按照文件要求进行审核、选拔，并于8月15日前将选拔出的稽查专业人才的详细资料报送区局稽查局。具体名额：计划单列市地方税务局及区...

内地税函[2001]87号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060327

98440. 收到学院支付的实习费发票如何开 [23%]

...收到学院支付的实习费，他们要求提供发票，问题是： 1、我们开票税收编码是啥，劳务还是非学历教育，要交增值税吗？ 2、我们收到这笔款是计入营业外收入还是其他业务收入。 谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20210408