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98461. 计算依据 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、你部企业与市场总1997期68-69页《业主代扣流转税及附加》其中：总承包商按发票额7%的33%代扣代交所得税。此依据税务多少号文件？以便查阅。 2、青苗费赔偿，农民打的收...

分类:专家答疑 时间:20060330

98462. 企业所得税减免账务处理 [23%]

...减免的账务处理问题：比如我公司2005年度实现税前利润100万元，经税务机关批准我公司享受按15%的企业所得税税率交纳企业所得税，（2003年已经批准的），则税后利润为85万元，在进行税后利润分配时，提取了10%的盈余公积、5%...

分类:专家答疑 时间:20060330

98463. 赠品如何纳税 [23%]

...种?熊勇 专家解答如下: 1、 应视同销售缴纳4%的增值税及增值税附加税费； 2、 另按企业发生非公益性捐赠列支营业外支出，不允税前列支（此处有争议，税法文件未作针对性说明，我认为可与...

分类:专家答疑 时间:20060330

98464. 工伤保险如何列支 [23%]

...” 企业应向主管税务机关提供以下相关证明材料： 1．相关的事故鉴定证明。判断事故是否因公产生的最重要书证就是事故鉴定证明，工伤事故发生后，企业应当及时取得相关的事故鉴定证明以证明事故的真实性。 2．与...

分类:专家答疑 时间:20210604

98465. 内蒙古自治区地方税务局关于再次明确农网改造工程征收营业税问题的通知 [23%]

...务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税［2003］16号）的有关建筑安装工程的计税营业额不包括设备价值的规定，考虑到农网改造工程中设备所占比重较大，资金不足的情况，对农网改造工程征收营业税时允许扣除以下设...

内地税[2004]141号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060330

98466. 个体工商户涉及的税费 [23%]

...出如下问题:请问老师：个体工商户已核定税种和税率，1、现聘用了员工，要发工资，需要以个体户名义在自然人客户端申报个税吗？2、要是直接从帐务提钱给经常者以外的个人，除了鉴定的税费外，是否还涉及其他税费？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20210608

98467. 关联交易销售、采购金额 [23%]

...您的回复。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、关联方是独立的纳税人，关联采购和销售、劳务计算税款时应按公允价值计算，关联方的交易金额税收法规没有限制。 2、没有发票不能税前扣除，按税收文件规定不能...

分类:专家答疑 时间:20210608

98468. 会计准则的区别 [23%]

...制度？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、《小企业会计制度》比《企业会计制度》少设了几个一级科目。原因主要有如下两个方面：第一，小企业经济业务相对简单，因此可将《企业会计制度》中的部分科目进...

分类:专家答疑 时间:20210610

98469. 统借统还现在是否仍可免征增值税 [23%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业...

分类:专家答疑 时间:20210611

98470. 折旧计入“在建工程” [23%]

提出如下问题:举例，筹建期间，固定资产50万计提的折旧10万计入“在建工程”，该固定资产50万已在所得税前一次性扣除，对应的10万折旧未影响利润，是否还需在所得税前作纳税调增？ 10万折旧后续会再被分摊至新的固定资...

分类:专家答疑 时间:20210612