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98571. 重组后的涉税问题 [23%]

...司”实施企业生产经营及重组工作。主要问题是： 1、目前，“铜兴产业有限公司”是以租赁沈加厂全部资产的形式进行生产经营的，在这种情况下企业的房产税和土地使用税应由哪一方来承担。 2、如果我单位想要...

分类:专家答疑 时间:20060402

98572. 企业所得税 [23%]

...套房屋，2020年按照全款做收入（已缴纳了相关税），2021年业主来交尾款时给业主折扣了，当时做账的时候是全款做收入的，请问老师：1、2021年冲减收入的账务处理？2、填如2021度的企业所得税年度纳税申报表时：收入可以填负...

分类:专家答疑 时间:20210831

98573. 个体工商户 [23%]

...一般纳税人？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.应当缴纳增值税和个人所得税。 2.增值税的计税依据是提供运输服务的不含税销售收入乘以适用的征收率（1%或3%）。个人所得税按经营所得的税率计算缴纳，　国家税务...

分类:专家答疑 时间:20210901

98574. 我们有个房子卖了，但是对应房子还有一部分长期待摊费用，这个我们怎么处理？ [23%]

提出如下问题:专家你好：1:我们有个房子卖了，但是对应房子还有一部分长期待摊费用，这个我们怎么处理？2: 背景介绍：被划转某工程处是分公司，矿建施工资质依托母公司五建公司。 接受放某煤矿企业不具备矿建施工资质...

分类:专家答疑 时间:20210902

98575. 应收账款与合同负债 [23%]

...债。两者都是先收钱再提供商品。 什么是合同负债？ 1. 合同负债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 2. 合同负债应按合同进行明细核算。 3. 合同负债的主要账务处理。企业在向客户转让商品之前，客...

分类:专家答疑 时间:20210903

98576. 建筑行业分包问题 [23%]

...发票是分包开给总包，甲方应收乙方的总包费。 （1）分包人如果是一般纳税人，则分包人向总包开具建筑业增值专用发票，总包可以抵扣进项税；（2）如果分包人是小规模纳税人，则分包人向总包只能开具建筑业增值普...

分类:专家答疑 时间:20210905

98577. 异地施工预缴税款问题 [23%]

...收到预付工程款一直在预收账款挂账，未确认收入。 问1：该种情况是否要到项目所在地预缴税款？ 问2：如果需要去预缴税款，税款所属期填哪个时间段？ 问3：由于收到的工程款预付款已超过一年，现在去预缴税款是否会产...

分类:专家答疑 时间:20210909

98578. 个税预缴申报问题 [23%]

...有税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.您公司不管是否实际发放工资，都要进行个税申报，建议您公司每个月按工资表在系统中申报个税。按其实际入职时间申报。 2，每个月按工资表做成本，是没有问题的...

分类:专家答疑 时间:20210910

98579. 合同印花税计税金额 [23%]

...含税价还是不含税价缴纳？取决于你的合同签订！ （1）如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； （2）如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印...

分类:专家答疑 时间:20210912

98580. 招待费开支问题 [23%]

提出如下问题:老师您好，问下1、我们建筑总承包企业，在发展业务中难免有些需要给直接现金的费用（无法取得发票，只有领导审批签字的审批单但确实是企业真实发生的），能否按招待费做到账里面，所得税汇算清缴时调增...

分类:专家答疑 时间:20210913