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9851. 固定资产抵税问题 [24%]

...。 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知财税〔2008〕170号 二、纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后（含1月1日，下同）实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或...

分类:专家答疑 时间:20081229

9852. 跨市县的企业所得税问题 [24%]

...投资企业(还有两年的企业所得税半减免优惠政策享受期),2008年公司在同属于通辽市的扎鲁特旗投资了一个项目,计划于2009年10月投产.现在的情况是:在扎鲁特旗投资的项目,只是成立了一个基建指挥部,未成立独立子公司或分公司,...

分类:专家答疑 时间:20081230

9853. 国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知 [24%]

各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，西藏、宁夏、青海省（自治区）国家税务局：  　　现将代开货物运输业发票的个体工商户、个人独资企业和合伙企业（以下简称代开货运发票的个人所得税纳税人）个人...

国税函[2008]977号 分类:个人所得税 时间:20081231

9854. 关联方借款利息抵扣 [24%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据财税（2008）121号文规定，非金融机构企业接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为2：1，但对于符合独立交易的关联方借款是否不受比例限制？另外，如何才能证明是否符合...

分类:专家答疑 时间:20090104

9855. 关于奖金问题 [24%]

...t>提出如下问题:老师,您好 我公司是投资企业,2008年我公司超额完成任务,按照董事会决议,同意我公司计提60万做为奖金,但是本年并未发放.我想问: 1.这未发放的60万奖金是否应该冲回来; 2.如果不冲回,在...

分类:专家答疑 时间:20090108

9856. 漏费用如何计算所得税 [24%]

...在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项负债的帐面价值与其计税基础存在哪些差异?补提的30万元能否在所得税申报表中扣除该项费用吗?帐务该...

分类:专家答疑 时间:20090109

9857. 弥补亏损及其他 [24%]

...确，但税率可按20%。 季度可以弥补，文件号是国税函〔2008〕635号。 二、借：库存商品，贷：应收帐款。

分类:专家答疑 时间:20090109

9858. 四技合同-营业税及所得税 [24%]

... 请问上述问题的依据是什么? 另,我公司于香港公司2008年签定的一份"技术托管合同"是免所得税的,请问是否和上述回答冲突? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:只有居民企业的技术...

分类:专家答疑 时间:20090119

9859. 打新股没卖出怎样处理? [24%]

...动损益 同时:借:公允价值变动损益 贷:本年利润 (3)2008年12月31日没有卖出新股按当天收盘价(发生亏损): 借:公允价值变动损益 贷: 交易性金融资产(公允价值变动) 同时,借:本年利润 贷:公允价值变动损益 ...

分类:专家答疑 时间:20090123

9860. 免交营业税会计处理 [24%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年免交当年营业税会计处理,下面哪种正确,请专家指教! 1 借: 营业税金及附加 贷:应交税金--(营业税等) 同时,借:应交税金(营业税等) 贷:补贴收入 2 借:营业税金及附加 ...

分类:专家答疑 时间:20090123