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98601. 新疆维吾尔族自治区地方税务局关于石油部门接待公寓、职工住宅征收固定资产投资方向调节税问题的通知 [23%]

(一)关于接待公寓问题? 1.对外营业部分，按规定适用税率征税。? 2.用于安排第一线野外工作人员倒班住宿或长期住宿的，按零税率给予照顾。 3.塔里木石油天燃气勘探开发指挥部工作人员住宿(不含一线职工)...

新地税三[1998]21号 分类:新疆税收政策法规 时间:20060401

98602. “教育费附加、防洪保安费、地方教育费附加”的帐务处理 [23%]

...费附加、防洪保安费、地方教育费附加。 请求：1、计提时的会计分录； 2、教育费附加、防洪保安费、地方教育费附加是进管“理费用”科目还是进“经营税金及附加熊勇 专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20060402

98603. 增值税免税 [23%]

...收？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据企业所得税实施条例第二十七条规定，确定与取得境外收入有关的合理的支出，应主要考察发生支出的确认和分摊方法是否符合一般经营常规和我国税收法律规定的...

分类:专家答疑 时间:20210830

98604. 重组后的涉税问题 [23%]

...司”实施企业生产经营及重组工作。主要问题是： 1、目前，“铜兴产业有限公司”是以租赁沈加厂全部资产的形式进行生产经营的，在这种情况下企业的房产税和土地使用税应由哪一方来承担。 2、如果我单位想要...

分类:专家答疑 时间:20060402

98605. 企业所得税 [23%]

...套房屋，2020年按照全款做收入（已缴纳了相关税），2021年业主来交尾款时给业主折扣了，当时做账的时候是全款做收入的，请问老师：1、2021年冲减收入的账务处理？2、填如2021度的企业所得税年度纳税申报表时：收入可以填负...

分类:专家答疑 时间:20210831

98606. 个体工商户 [23%]

...一般纳税人？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.应当缴纳增值税和个人所得税。 2.增值税的计税依据是提供运输服务的不含税销售收入乘以适用的征收率（1%或3%）。个人所得税按经营所得的税率计算缴纳，　国家税务...

分类:专家答疑 时间:20210901

98607. 我们有个房子卖了，但是对应房子还有一部分长期待摊费用，这个我们怎么处理？ [23%]

提出如下问题:专家你好：1:我们有个房子卖了，但是对应房子还有一部分长期待摊费用，这个我们怎么处理？2: 背景介绍：被划转某工程处是分公司，矿建施工资质依托母公司五建公司。 接受放某煤矿企业不具备矿建施工资质...

分类:专家答疑 时间:20210902

98608. 应收账款与合同负债 [23%]

...债。两者都是先收钱再提供商品。 什么是合同负债？ 1. 合同负债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 2. 合同负债应按合同进行明细核算。 3. 合同负债的主要账务处理。企业在向客户转让商品之前，客...

分类:专家答疑 时间:20210903

98609. 建筑行业分包问题 [23%]

...发票是分包开给总包，甲方应收乙方的总包费。 （1）分包人如果是一般纳税人，则分包人向总包开具建筑业增值专用发票，总包可以抵扣进项税；（2）如果分包人是小规模纳税人，则分包人向总包只能开具建筑业增值普...

分类:专家答疑 时间:20210905

98610. 异地施工预缴税款问题 [23%]

...收到预付工程款一直在预收账款挂账，未确认收入。 问1：该种情况是否要到项目所在地预缴税款？ 问2：如果需要去预缴税款，税款所属期填哪个时间段？ 问3：由于收到的工程款预付款已超过一年，现在去预缴税款是否会产...

分类:专家答疑 时间:20210909