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9861. 存货报废增值税进项是否转出问题 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第二十四条 条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 2、请参考以下地方性文件： 关于若干增值税政策和...

分类:专家答疑 时间:20101104

9862. 产品展览用的伞能抵扣吗? [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第二十四条 条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 非正常损失进项税额不得从销项税额中抵扣，非正...

分类:专家答疑 时间:20101105

9863. 延期付款利息 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金...

分类:专家答疑 时间:20101105

9864. 增值税或营业税纳税问题 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局第50号令 第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单...

分类:专家答疑 时间:20101106

9865. 关于应收账款坏账损失问题 [5%]

...我公司也不想再追要了，合同价、实际售价和开票价均为50万元，请问：1、24万元损失应如何走账？2、多开的增值税票和多缴的增值税应如何处理？3、有无涉税问题和风险？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20101108

9866. 柜台租凭的代收款要缴增值税吗 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局第50号令 　第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔...

分类:专家答疑 时间:20101108

9867. 所得税问题 [5%]

...初交纳所得税，税率按25%交纳税款1000万元，财务处理按50年进行摊销，每年结转递延所得税费20万元，公司2010年1月份属于高新技术企业，可以享受高新技术企业优惠税率15%的政策，企业是否需要在2010年度结转递延所得税费时按...

分类:专家答疑 时间:20101110

9868. 房地产企业捐赠所得税问题 [5%]

...2012年完工交付使用。2010年10月A公司对慈善机构捐赠现金50万元，取得合法凭据。 咨询问题：2010年A公司捐赠扣除限额=（预售收入x15%—营业税金及附加—期间费用+营业外收支）x12%，这样计算正确吗？

分类:专家答疑 时间:20101110

9869. 关于捐款的个人所得税问题 [5%]

...出如下问题: 我公司有一位员工，通过公益机构捐款50万元，当月的工资收入为5万元，还有财产转让净收益100万无。请问老师：1、如果当月没有财产转让所得，当月应纳税所得额小于捐款额的话，能否递延到当年的以后各...

分类:专家答疑 时间:20101112

9870. 支付马匹饲养费应开具什么类型的发票 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第三十五条 条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下： 　　（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。 　...

分类:专家答疑 时间:20101112