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98701. 企业间借款利率 [23%]

提出如下问题:1、企业之间借款利率税前扣除标准？ 2、关联企业之间借款利率税前扣除标准？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：这两种情况税前扣除的借款利率，按照银行同期贷款利率做为借款利率计算借款利...

分类:专家答疑 时间:20220217

98702. 进项税是否需要转出 [23%]

...施细则》，用于下列项目的增值税进项税应该转出： 1）用于固定资产的购进货物或应税劳务； 2）用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3）用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4）用于集体福利或个人消费的购进...

分类:专家答疑 时间:20220219

98703. 未取得土地权证的土地是否需要交土地使用税 [23%]

...税的纳税人，根据用地者的不同情况分别确定如下。 （1）城镇土地使用税由拥有使用权的单位和个人缴纳。 （2）拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳。 （3）土地使用权未确定或权属纠纷...

分类:专家答疑 时间:20220221

98704. 固定资产大修理的账务处理 [23%]

...的改建支出待摊费用按规定进行摊销，准予扣除： 　　1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 　2、租入固定资产的改建支出； 　　3、固定资产的大修理支出； 　　4、其他应当作为长期待摊费用的支出 实务工作中，...

分类:专家答疑 时间:20220222

98705. 研发费用加计扣除 [23%]

...托外单位技术研发，与研发有关的全部费用包括研发经费135万、联合实验的费用30万、咨询费45万及机器设备的折旧费8万等均在研发支出 --资本化支出科目里核算，现技术研发形成专利转无形资产摊销。委托外部机构研发，以上...

分类:专家答疑 时间:20220223

98706. 公司注销相关问题 [23%]

...问一下 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股)： 1.公司账面上的车子需要怎么处理，处理的话需要交哪些税金（之前已抵扣过，一次进费用入账） 2.公司对外的长期股权投资需要转让（转让收益是不是可以先弥补公司亏...

分类:专家答疑 时间:20220224

98707. 房地产开发公司出售地下车位 [23%]

...量增值额,首先计量扣除事项.扣除事项包括以下几项： 1.购地价款及牵涉税费 2.房地产开发成本 3.开发间接花费（销售花费、管理花费、财务花费） 4.与转让房地产有关的税金 5.其它扣除事项.土地增值税采用超率累进税率：...

分类:专家答疑 时间:20220224

98708. 已经过期的商品进项税额是否需要转出？ [23%]

...部分商品没有销售，并且已过期了，需要报废。请问： 1、过期商品已抵扣的进项税是否需要转出？ 2、需准备什么备查的资料？ 3、分录如何处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、根据《中华...

分类:专家答疑 时间:20220225

98709. 定向发行股票失败律师费税前列支 [23%]

提出如下问题:上市公司603677奇精机械2019年董事会决定定向增发A股，2019年11月获证监会批准（20200年1月2日证券日报公告），2019年12月支付律师费100万元在往来款挂账，2020年4月修订发行方案并公告，有效期延长至2021年4月9日，因...

分类:专家答疑 时间:20220227

98710. 关于纺织品服装行业的出口退税率 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税[2009]14号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：经国务院批准，从2009年2月1日起，将纺织品、服装出口退税率提高到15%。具...

分类:专家答疑 时间:20220227