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98731. 被政府回购收入和政府拆迁补偿收入 有啥区别？在涉及到所得税方面有啥不一样？ [23%]

...得的差额做为企业所得税应纳税所得额交纳企业所得税。2、企业拆迁以得的补偿属于不属于经营不动产销售行为，不涉及增值税，但会涉及到企业所得税。政策性搬迁贵公司可以参考一下国家税务总局公告 2012 年 第 40 号文件的...

分类:专家答疑 时间:20220214

98732. 企业间借款利率 [23%]

提出如下问题:1、企业之间借款利率税前扣除标准？ 2、关联企业之间借款利率税前扣除标准？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：这两种情况税前扣除的借款利率，按照银行同期贷款利率做为借款利率计算借款利...

分类:专家答疑 时间:20220217

98733. 进项税是否需要转出 [23%]

...该转出： 1）用于固定资产的购进货物或应税劳务； 2）用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3）用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4）用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务； 5）非正常损失的购...

分类:专家答疑 时间:20220219

98734. 未取得土地权证的土地是否需要交土地使用税 [23%]

...1）城镇土地使用税由拥有使用权的单位和个人缴纳。 （2）拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳。 （3）土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税。 （4）土地使用权共有...

分类:专家答疑 时间:20220221

98735. 固定资产大修理的账务处理 [23%]

...： 　　1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出 　2、租入固定资产的改建支出； 　　3、固定资产的大修理支出； 　　4、其他应当作为长期待摊费用的支出 实务工作中，会计处理计入到长期待摊费用中，后期分摊。谢...

分类:专家答疑 时间:20220222

98736. 研发费用加计扣除 [23%]

...关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4.从事研发活动的人员（包括...

分类:专家答疑 时间:20220223

98737. 公司注销相关问题 [23%]

...话需要交哪些税金（之前已抵扣过，一次进费用入账） 2.公司对外的长期股权投资需要转让（转让收益是不是可以先弥补公司亏损，如果有剩余再按25%交企业所得税？ 3.公司有二个人股东，注销之后银行剩余款项是按出资比例...

分类:专家答疑 时间:20220224

98738. 房地产开发公司出售地下车位 [23%]

...事项.扣除事项包括以下几项： 1.购地价款及牵涉税费 2.房地产开发成本 3.开发间接花费（销售花费、管理花费、财务花费） 4.与转让房地产有关的税金 5.其它扣除事项.土地增值税采用超率累进税率：增值额扣除事项小于20%,...

分类:专家答疑 时间:20220224

98739. 已经过期的商品进项税额是否需要转出？ [23%]

...。请问： 1、过期商品已抵扣的进项税是否需要转出？ 2、需准备什么备查的资料？ 3、分录如何处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538...

分类:专家答疑 时间:20220225

98740. 定向发行股票失败律师费税前列支 [23%]

提出如下问题:上市公司603677奇精机械2019年董事会决定定向增发A股，2019年11月获证监会批准（20200年1月2日证券日报公告），2019年12月支付律师费100万元在往来款挂账，2020年4月修订发行方案并公告，有效期延长至2021年4月9日，因...

分类:专家答疑 时间:20220227